Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.936 | 12.554 | 10.168 |
| Resultado contable | 4.982.499 | 13.499.851 | 4.705.496 |
| A U M E N T O S | 19.556.411 | 4.553.499 | 4.057.384 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.054.817 | 854.728 | 854.147 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2 | 2 | 2 |
 Aumentos diversos | 18.501.592 | 3.698.769 | 3.203.235 |
 Cambio criterios contables | 3.942 | 2.748 | 1.960 |
| Operaciones a plazos | 2.481 | 1.285 | 1.127 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 12.140 | 7.713 | 3.878 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 383.777 | 29.989 | 352.346 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 21.927 | 1.055 | 11.945 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 45.060 | 12.053 | 10.666 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 43.478 | 31.345 | 27.491 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.482 | 392 | 1.265 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11.145 | 8.323 | 6.841 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.408 | 1.285 | 768 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 521 | 216 | 51 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 27.416 | 11.311 | 9.880 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.625 | 2.064 | 2.333 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14.682 | 13.700 | 13.640 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.696.650 | 299.022 | 272.307 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 364.582 | 8.346 | 7.428 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 120.364 | 24.438 | 102.539 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.251.362 | 291.965 | 583.155 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 117.187 | 49.648 | 26.450 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 537.851 | 241.238 | 224.954 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 69.049 | 35.399 | 32.098 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 311 | 41 | 41 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 21.183 | 16.825 | 14.501 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 361.094 | 165.938 | 127.217 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 43.116 | 14.080 | 39.824 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 70.667 | 27.628 | 50.172 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.618 | 1.618 | 173 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.670 | 8.718 | 8.143 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 218 | 207 | 106 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 823.081 | 441.711 | 261.644 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 224 | 82 | 62 |
| Otros gastos no deducibles | 4.511.881 | 52.615 | 345.406 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 549.186 | 58.748 | 57.511 |
| Revalorizaciones contables | 121.268 | 121.268 | 74 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 400.543 | 359.814 | 12.615 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.368 | 9.255 | 8.748 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 153.345 | 153.308 | 26.988 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 731.186 | 55.435 | 32.932 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 52.149 | 44.336 | 33.750 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.444 | 1.390 | 938 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 16.011 | 10.520 | 6.046 |
| Agrupa.interés económico | 3.111 | 2.173 | 1.832 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.366 | 6.295 | 6.139 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 583 | 30 | 155 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 283 | 274 | 274 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.027 | 4.316 | 3.919 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.192 | 0 | 10 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.119 | 15.745 | 11.506 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 48 | 0 | 48 |
| Pymes: libertad amortización | 8.971 | 6.747 | 6.480 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.693 | 5.880 | 5.357 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 333 | 333 | 138 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.243 | 23.912 | 19.843 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 681.418 | 475.361 | 336.416 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.996 | 9.700 | 551 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 692.350 | 460.842 | 41.569 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.413 | 2.299 | 2.301 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 897 | 897 | 109 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 16.397 | 15.999 | 398 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.342 | 289 | 1.036 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 24 | 24 | 24 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9.317 | 8.126 | 1.252 |
| Por otras correcciones al resultado | 397.773 | 42.452 | 43.867 |
| D I S M I N U C I O N E S | 24.451.752 | 15.297.943 | 4.546.292 |
| Impuesto sobre Sociedades | 646.987 | 313.583 | 57.902 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 15.022 | 14.976 | 4.896 |
| Disminuciones diversas | 23.789.743 | 14.969.384 | 4.483.495 |
| Cambio criterios contables | 7.847 | 6.081 | 4.272 |
| Operaciones a plazos | 7.917 | 7.903 | 7.903 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9.684 | 9.036 | 4.403 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 131 | 129 | 122 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 24.900 | 22.111 | 12 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 94.822 | 76.585 | 28.156 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.742 | 17.196 | 7.852 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 31.831 | 21.445 | 20.728 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 23.182 | 21.600 | 2.422 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.887 | 1.627 | 1.309 |
| Libertad amort.gastos I+D | 33.900 | 30.874 | 27.915 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 426 | 392 | 412 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 598 | 598 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.742 | 3.742 | 3.324 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 887 | 887 | 217 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 957.145 | 165.389 | 217.074 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.846 | 1.642 | 1.628 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.056 | 9.729 | 6.205 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 620.377 | 457.193 | 264.606 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 93.685 | 92.313 | 6.498 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 71.500 | 13.987 | 15.444 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 939.693 | 4.170 | 3.518 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 966 | 828 | 117 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.813 | 8.323 | 4.885 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 246.458 | 170.881 | 99.644 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 122 | 122 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 141.351 | 98.253 | 27.081 |
| Revalorizaciones contables | 42 | 42 | 42 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10.421 | 7.744 | 3.418 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6 | 6 | 6 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 122.150 | 9.640 | 4.617 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 17.437.584 | 11.624.231 | 2.959.129 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 161.198 | 152.312 | 95.424 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 82.249 | 80.560 | 57.946 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.584 | 1.545 | 575 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 24.003 | 22.468 | 3.596 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.099 | 4.039 | 4.628 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 8.614 | 8.614 | 8.614 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 82 | 82 | 82 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6.864 | 6.240 | 4.092 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 52.908 | 33.613 | 30.865 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11.934 | 8.385 | 7.879 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.314 | 8.174 | 7.009 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 320 | 320 | 238 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.874 | 25.922 | 21.645 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 122.579 | 120.545 | 84.035 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 679.712 | 526.185 | 355.356 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 354 | 354 | 354 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 27.457 | 22.256 | 4.759 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.090.802 | 876.299 | 42.539 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 419 | 419 | 414 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 16.730 | 16.730 | 16.141 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.146 | 1.146 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 558 | 558 | 558 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 94.618 | 89.495 | 914 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 21 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 3.946 | 3.946 | 3.946 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.692 | 2.692 | 2.638 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 604 | 604 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 421.349 | 71.181 | 6.283 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -115.467 | 2.551.314 | 4.102.148 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 497.826 | 387.023 | 197.236 |
| Base imponible positiva | 3.853.026 | 3.700.388 | 3.853.026 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
