Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 20.491 | 11.248 | 6.237 |
| Resultado contable | 330.854 | 621.740 | 441.226 |
| A U M E N T O S | 447.351 | 299.416 | 276.790 |
| Impuesto sobre Sociedades | 145.325 | 134.118 | 121.652 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 53 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 301.972 | 165.298 | 155.138 |
 Cambio criterios contables | 30.906 | 30.716 | 30.632 |
| Operaciones a plazos | 15.741 | 9.877 | 15.685 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 579 | 20 | 156 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.335 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 418 | 194 | 33 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.354 | 525 | 410 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.388 | 3.549 | 3.302 |
| Amort. inmovilizado I+D | 116 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 16 | 16 | 8 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 730 | 362 | 462 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.068 | 3.977 | 3.925 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 163 | 15 | 53 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.955 | 1.586 | 1.491 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.839 | 2.391 | 2.061 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.825 | 536 | 561 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 361 | 262 | 271 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.571 | 625 | 934 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.793 | 508 | 566 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 81 | 61 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.648 | 1.718 | 996 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 394 | 296 | 315 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 76 | 76 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 191 | 191 | 191 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.721 | 1.244 | 1.124 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 230 | 207 | 226 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.739 | 962 | 842 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5 | 4 | 4 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 299 | 299 | 299 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 6.882 | 1.895 | 2.953 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.109 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 24.911 | 8.522 | 9.360 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.370 | 4.710 | 12.090 |
| Revalorizaciones contables | 419 | 71 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.862 | 1.862 | 1.862 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 414 | 0 | 32 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 100 | 23 | 23 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 10.379 | 110 | 1 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 401 | 179 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 530 | 530 | 530 |
| Agrupa.interés económico | 712 | 565 | 287 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 733 | 726 | 615 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13 | 13 | 13 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 55 | 55 | 30 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 19 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.051 | 443 | 960 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.715 | 3.851 | 2.573 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.665 | 13.197 | 12.327 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 61 | 49 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.294 | 8.835 | 5.659 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 57.943 | 37.543 | 34.532 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 264 | 248 | 248 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 33.083 | 16.032 | 1.741 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 680 | 319 | 437 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 611 | 549 | 610 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 37 | 31 | 28 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 234 | 234 | 234 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.876 | 4.486 | 3.431 |
| D I S M I N U C I O N E S | 336.314 | 243.356 | 118.948 |
| Impuesto sobre Sociedades | 43.286 | 10.709 | 7.299 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 935 | 920 | 0 |
| Disminuciones diversas | 292.094 | 231.727 | 111.649 |
| Cambio criterios contables | 404 | 127 | 106 |
| Operaciones a plazos | 14.183 | 14.137 | 11.621 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 98 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 525 | 525 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.111 | 2.284 | 541 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.920 | 4.885 | 3.297 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.098 | 1.757 | 1.372 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 105 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 38 | 38 | 38 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 288 | 166 | 257 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 75 | 75 | 25 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 581 | 581 | 520 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.094 | 3.094 | 296 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.489 | 4.469 | 4.204 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 302 | 302 | 22 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.989 | 1.748 | 32 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.763 | 3.350 | 2.495 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 43 | 43 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 194 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48 | 38 | 38 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.409 | 1.294 | 857 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 304 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.058 | 5.683 | 1.035 |
| Revalorizaciones contables | 507 | 507 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9 | 9 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 15 | 15 | 14 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 461 | 374 | 45 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 62.086 | 58.868 | 16.672 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 256 | 238 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.569 | 659 | 316 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 635 | 635 | 489 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 100 | 100 | 17 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 19 | 19 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.717 | 2.623 | 2.394 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 15 | 15 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.705 | 5.555 | 3.174 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 38.967 | 29.566 | 13.802 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.597 | 7.740 | 2.173 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 7.112 | 7.112 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 58.725 | 42.473 | 32.158 |
| Montes vecinales en mano común | 9 | 9 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.764 | 16.079 | 1.642 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 176 | 176 | 176 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.294 | 7.294 | 7.294 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 40 | 40 | 40 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.690 | 2.690 | 1.888 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2 | 2 | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.501 | 4.333 | 2.579 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 442.168 | 678.741 | 600.101 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 188.673 | 170.123 | 53.230 |
| Base imponible positiva | 538.689 | 525.334 | 538.689 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
