Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Comercio y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Comercio y Comunicaciones
Ejercicio 2019 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 425.054 | 165.484 | 1.735 | 1.271 | 423.319 | 164.213 |
| RC | 62.102.180 | 67.798.888 | 48.854.423 | 50.438.962 | 13.247.757 | 17.359.926 |
| Beneficio | 77.871.807 | 71.544.402 | 57.040.117 | 53.754.691 | 20.831.690 | 17.789.710 |
| A U M E N T O S | 41.140.511 | 30.453.741 | 27.485.732 | 21.785.030 | 13.654.779 | 8.668.711 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.788.157 | 8.941.042 | 4.763.067 | 4.203.953 | 5.025.090 | 4.737.089 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 10.337 | 10.278 | 10.337 | 10.278 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 31.342.018 | 21.502.421 | 22.712.329 | 17.570.799 | 8.629.689 | 3.931.622 |
 Amortizaciones | 1.982.109 | 1.582.350 | 1.326.963 | 1.038.043 | 655.146 | 544.307 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 894.956 | 680.422 | 609.026 | 435.170 | 285.930 | 245.252 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 555.942 | 483.324 | 424.787 | 383.041 | 131.155 | 100.283 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 14.420 | 13.985 | 12.396 | 12.323 | 2.023 | 1.662 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 19.097 | 9.956 | 7.789 | 5.027 | 11.308 | 4.929 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 11.058 | 9.519 | 2.167 | 1.967 | 8.891 | 7.553 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 6.672 | 5.406 | 1.482 | 1.382 | 5.191 | 4.024 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 127.445 | 107.710 | 77.430 | 60.759 | 50.016 | 46.951 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 257.563 | 194.094 | 187.582 | 134.592 | 69.981 | 59.502 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 56.139 | 47.369 | 3.174 | 3.046 | 52.965 | 44.323 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 38.817 | 30.566 | 1.129 | 738 | 37.688 | 29.828 |
| Provisiones o deterioros | 18.401.402 | 13.399.370 | 15.596.762 | 11.587.766 | 2.804.641 | 1.811.604 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 41.528 | 7.870 | 34.540 | 4.781 | 6.988 | 3.089 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 969.331 | 610.815 | 530.111 | 370.846 | 439.220 | 239.968 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 35.325 | 17.876 | 0 | 0 | 35.325 | 17.876 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 631.598 | 418.644 | 427.248 | 333.084 | 204.350 | 85.560 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 3.783.162 | 1.664.858 | 3.606.379 | 1.557.166 | 176.783 | 107.692 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 187.072 | 157.242 | 163.321 | 137.420 | 23.752 | 19.822 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 1.564.547 | 1.316.806 | 1.396.522 | 1.254.514 | 168.024 | 62.292 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 156.030 | 78.690 | 124.783 | 72.256 | 31.246 | 6.434 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 389 | 342 | 0 | 0 | 389 | 342 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 5.002.157 | 4.128.344 | 4.709.334 | 3.950.067 | 292.823 | 178.277 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 2.199 | 893 | 542 | 45 | 1.657 | 848 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 15.470 | 1.428 | 1.707 | 811 | 13.763 | 616 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 444.016 | 395.494 | 304.411 | 272.510 | 139.605 | 122.983 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 5.568.577 | 4.600.070 | 4.297.863 | 3.634.265 | 1.270.714 | 965.805 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 501.960 | 385.701 | 416.631 | 354.565 | 85.328 | 31.136 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 138.130 | 70.153 | 98.254 | 52.294 | 39.875 | 17.859 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 187.276 | 179.786 | 179.054 | 178.281 | 8.222 | 1.505 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 9.099 | 7.799 | 8.144 | 7.332 | 955 | 467 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 56.847 | 53.920 | 56.538 | 53.611 | 309 | 309 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 110.600 | 74.035 | 74.641 | 63.046 | 35.960 | 10.989 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 8 | 8 | 0 | 0 | 8 | 8 |
| Regímenes especiales | 3.987.196 | 1.022.513 | 602.791 | 386.280 | 3.384.405 | 636.233 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 9.397 | 7.352 | 5.687 | 4.683 | 3.710 | 2.669 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 16 | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 25.741 | 25.240 | 24.279 | 24.078 | 1.462 | 1.162 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 28.234 | 22.817 | 17.115 | 13.044 | 11.119 | 9.774 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 146.279 | 93.847 | 100.348 | 92.938 | 45.931 | 909 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 159.557 | 111.562 | 61.939 | 46.785 | 97.617 | 64.776 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 100 | 23 | 0 | 0 | 100 | 23 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 993.900 | 144.455 | 0 | 0 | 993.900 | 144.455 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 175.664 | 175.664 | 10.335 | 10.335 | 165.329 | 165.329 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 36.185 | 29.439 | 7.274 | 5.486 | 28.911 | 23.953 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.988.781 | 182.551 | 0 | 0 | 1.988.781 | 182.551 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 70.202 | 65.734 | 36.697 | 36.191 | 33.505 | 29.542 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 16.992 | 14.595 | 3.729 | 3.729 | 13.264 | 10.866 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 233.740 | 47.310 | 233.665 | 47.310 | 76 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 95.115 | 94.632 | 94.588 | 94.566 | 527 | 66 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 7.293 | 7.293 | 7.135 | 7.135 | 158 | 158 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.693.447 | 1.040.796 | 978.498 | 616.062 | 714.950 | 424.734 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 104.505 | 42.876 | 77.080 | 29.299 | 27.425 | 13.577 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 584.484 | 412.293 | 222.700 | 194.734 | 361.784 | 217.559 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 753 | 595 | 5 | 3 | 747 | 592 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 379.649 | 264.468 | 179.362 | 137.975 | 200.287 | 126.493 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 1.961 | 1.476 | 17 | 17 | 1.945 | 1.459 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2.050 | 2.050 | 1.962 | 1.962 | 88 | 88 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 9.668 | 3.229 | 6.336 | 1.805 | 3.332 | 1.424 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 25.756 | 22.829 | 14.769 | 12.063 | 10.987 | 10.767 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 6.833 | 2.301 | 1.027 | 396 | 5.806 | 1.905 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 268 | 185 | 0 | 0 | 268 | 185 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 577.521 | 288.496 | 475.241 | 237.811 | 102.280 | 50.685 |
| RESTO | 4.775.904 | 4.071.691 | 3.790.685 | 3.588.084 | 985.219 | 483.607 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 142.239 | 108.233 | 39.211 | 31.096 | 103.029 | 77.137 |
| Cambio criterios contables | 35.731 | 20.432 | 2.958 | 2.551 | 32.773 | 17.882 |
| Operaciones a plazos | 87.234 | 71.429 | 29.306 | 25.460 | 57.928 | 45.969 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 6.648 | 4.918 | 4.542 | 4.290 | 2.106 | 629 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 35.622 | 10.458 | 7.451 | 2.213 | 28.171 | 8.245 |
| Revalorizaciones contables | 1.161.442 | 1.149.450 | 1.144.489 | 1.144.451 | 16.953 | 4.999 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 1.105 | 334 | 0 | 0 | 1.105 | 334 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 636.918 | 564.006 | 594.662 | 528.049 | 42.257 | 35.957 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 37.175 | 17.169 | 26.399 | 10.378 | 10.776 | 6.790 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 21 | 0 | 0 | 0 | 21 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 627.085 | 611.038 | 619.871 | 608.081 | 7.214 | 2.958 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 734 | 734 | 100 | 100 | 633 | 633 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 76.922 | 71.976 | 6.214 | 4.421 | 70.708 | 67.555 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 202.344 | 202.294 | 195.750 | 195.728 | 6.595 | 6.566 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.282 | 2.924 | 0 | 0 | 4.282 | 2.924 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.070 | 11.070 | 11.070 | 11.070 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 18.539 | 5.125 | 14.522 | 3.340 | 4.017 | 1.786 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.690.793 | 1.220.100 | 1.094.142 | 1.016.857 | 596.651 | 203.243 |
| D I S M I N U C I O N E S | 75.380.091 | 62.604.553 | 64.078.223 | 58.016.083 | 11.301.868 | 4.588.470 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.686.784 | 1.778.373 | 2.020.168 | 1.698.670 | 666.615 | 79.703 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 20.304 | 20.069 | 20.304 | 20.069 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 72.673.003 | 60.806.111 | 62.037.751 | 56.297.344 | 10.635.253 | 4.508.767 |
| Amortización | 1.959.980 | 1.502.859 | 1.398.185 | 1.116.691 | 561.795 | 386.168 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 714.385 | 576.831 | 573.733 | 474.918 | 140.652 | 101.913 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 122.285 | 62.719 | 77.325 | 44.642 | 44.961 | 18.077 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 11.763 | 6.146 | 9.391 | 4.608 | 2.372 | 1.538 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 22.593 | 14.877 | 7.551 | 6.503 | 15.042 | 8.374 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 4.074 | 3.750 | 565 | 542 | 3.508 | 3.208 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 1.874 | 1.834 | 1.682 | 1.642 | 191 | 191 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 34.677 | 7.000 | 27.291 | 155 | 7.385 | 6.845 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 161.248 | 148.499 | 151.145 | 145.981 | 10.103 | 2.518 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 69.953 | 56.503 | 4.371 | 4.370 | 65.582 | 52.133 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 69.968 | 55.155 | 3.800 | 3.472 | 66.168 | 51.683 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 747.161 | 569.546 | 541.330 | 429.858 | 205.832 | 139.688 |
| Provisiones o deterioros | 11.168.272 | 8.831.035 | 8.993.361 | 7.620.665 | 2.174.911 | 1.210.370 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 23.092 | 15.463 | 12.886 | 11.364 | 10.205 | 4.099 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 980.400 | 338.763 | 372.673 | 251.730 | 607.727 | 87.033 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 10.561 | 10.188 | 0 | 0 | 10.561 | 10.188 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 536.486 | 330.372 | 445.390 | 304.862 | 91.095 | 25.510 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 685.985 | 473.436 | 612.749 | 431.053 | 73.236 | 42.383 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 19.298 | 11.728 | 14.178 | 8.737 | 5.120 | 2.991 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 20.775 | 3.822 | 13.133 | 3.153 | 7.642 | 669 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 80.674 | 72.491 | 73.319 | 67.992 | 7.355 | 4.498 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 2.311 | 2.241 | 0 | 0 | 2.311 | 2.241 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 4.107.231 | 4.007.295 | 3.976.528 | 3.933.102 | 130.702 | 74.193 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 2.007 | 1.599 | 43 | 43 | 1.964 | 1.555 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 544.530 | 494.123 | 439.484 | 409.109 | 105.046 | 85.014 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 4.154.924 | 3.069.514 | 3.032.976 | 2.199.518 | 1.121.948 | 869.996 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 891.197 | 652.196 | 561.741 | 471.790 | 329.456 | 180.405 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 863 | 801 | 297 | 297 | 567 | 505 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 3.880 | 2.865 | 1.410 | 511 | 2.470 | 2.354 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 574 | 431 | 0 | 0 | 574 | 431 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 244.473 | 154.101 | 107.633 | 80.477 | 136.841 | 73.624 |
| Cambio criterios contables | 67.521 | 44.074 | 32.382 | 24.937 | 35.140 | 19.136 |
| Operaciones a plazos | 75.582 | 56.115 | 31.278 | 23.740 | 44.304 | 32.375 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.221 | 594 | 385 | 375 | 836 | 219 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 32.406 | 1.474 | 1.451 | 943 | 30.955 | 531 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 464.676 | 391.741 | 386.905 | 340.510 | 77.771 | 51.230 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 50.308.091 | 45.376.963 | 47.537.913 | 43.855.544 | 2.770.178 | 1.521.419 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 23.105.084 | 21.153.579 | 21.631.918 | 20.153.370 | 1.473.166 | 1.000.209 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 11.788.799 | 10.229.392 | 11.168.855 | 10.037.819 | 619.944 | 191.573 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 8.495.583 | 7.659.629 | 8.266.333 | 7.522.767 | 229.250 | 136.862 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 5.804.249 | 5.700.613 | 5.616.059 | 5.566.501 | 188.190 | 134.111 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 450.370 | 9.993 | 274.856 | 5.528 | 175.514 | 4.465 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 2.331 | 56 | 2.244 | 32 | 87 | 24 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 659.042 | 621.251 | 577.648 | 569.526 | 81.394 | 51.725 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.634 | 2.450 | 0 | 0 | 2.634 | 2.450 |
| Regímenes especiales | 4.898.566 | 1.665.911 | 668.328 | 597.009 | 4.230.238 | 1.068.902 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 10.297 | 7.805 | 5.509 | 4.480 | 4.788 | 3.325 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 690 | 4 | 0 | 0 | 690 | 4 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 8 | 0 | 0 | 0 | 8 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 24.318 | 23.520 | 21.992 | 21.925 | 2.326 | 1.594 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 205.036 | 194.813 | 64.814 | 64.458 | 140.223 | 130.355 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 14.244 | 0 | 0 | 0 | 14.244 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 60.027 | 5.392 | 51.748 | 26 | 8.279 | 5.366 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 204.212 | 144.918 | 71.816 | 54.896 | 132.397 | 90.022 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 467.074 | 383.732 | 381.470 | 381.470 | 85.604 | 2.262 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 1.276.287 | 180.940 | 0 | 0 | 1.276.287 | 180.940 |
| Montes vecinales en mano común | 52 | 29 | 0 | 0 | 52 | 29 |
| Régimen entidades navieras | 188.501 | 188.501 | 25.405 | 25.405 | 163.096 | 163.096 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.088.537 | 192.964 | 0 | 0 | 2.088.537 | 192.964 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 31.414 | 28.578 | 6 | 6 | 31.408 | 28.573 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 308.006 | 304.780 | 40.480 | 40.265 | 267.526 | 264.515 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 18.074 | 9.182 | 3.351 | 3.350 | 14.723 | 5.832 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 260 | 242 | 218 | 218 | 42 | 24 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 1.511 | 500 | 1.511 | 500 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 10 | 10 | 10 | 10 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 | 0 |
| RESTO | 3.446.898 | 2.777.149 | 2.878.223 | 2.635.646 | 568.675 | 141.503 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 86 | 86 | 0 | 0 | 86 | 86 |
| Revalorizaciones contables | 12.428 | 10.495 | 10.464 | 8.552 | 1.964 | 1.943 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 19.120 | 757 | 17.129 | 3 | 1.991 | 755 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 891 | 692 | 20 | 10 | 870 | 682 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 11.122 | 10.283 | 1.874 | 1.874 | 9.248 | 8.408 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 15 | 15 | 0 | 0 | 15 | 15 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 201.114 | 186.841 | 181.006 | 173.737 | 20.108 | 13.103 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 369.254 | 303.883 | 352.564 | 291.884 | 16.689 | 11.999 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 21.604 | 15.824 | 15.976 | 10.814 | 5.628 | 5.010 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.897 | 1.667 | 14 | 14 | 5.882 | 1.652 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.241 | 2.230 | 0 | 0 | 2.241 | 2.230 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 784.339 | 732.781 | 776.696 | 725.138 | 7.642 | 7.642 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.526 | 3.695 | 6.424 | 3.636 | 103 | 59 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.012.262 | 1.507.900 | 1.516.055 | 1.419.984 | 496.207 | 87.916 |
| Otros ajustes | 65.582 | 164.532 | 70.988 | 168.538 | -5.405 | -4.006 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 27.797.019 | 35.483.544 | 12.190.945 | 14.039.372 | 15.606.073 | 21.444.173 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
