Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Actividades financieras y serv.a empresas
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Actividades financieras y serv.a empresas
Ejercicio 2019 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 280.866 | 106.121 | 1.016 | 633 | 279.850 | 105.488 |
| RC | 63.529.001 | 42.008.826 | 42.621.842 | 27.076.651 | 20.907.159 | 14.932.175 |
| Beneficio | 81.308.915 | 46.817.023 | 49.137.480 | 30.321.791 | 32.171.435 | 16.495.232 |
| A U M E N T O S | 60.284.907 | 30.803.470 | 32.868.816 | 19.952.838 | 27.416.091 | 10.850.632 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.836.876 | 6.988.826 | 5.306.944 | 3.927.556 | 3.529.932 | 3.061.269 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 15.889 | 3.534 | 15.889 | 3.534 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 51.432.141 | 23.811.111 | 27.545.982 | 16.021.748 | 23.886.159 | 7.789.363 |
 Amortizaciones | 1.711.310 | 1.412.713 | 1.323.014 | 1.098.742 | 388.296 | 313.972 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 683.176 | 495.160 | 445.613 | 301.049 | 237.563 | 194.111 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 881.910 | 800.450 | 786.206 | 720.884 | 95.704 | 79.566 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 3.518 | 3.106 | 2.389 | 2.389 | 1.129 | 717 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 23.154 | 17.054 | 13.876 | 13.282 | 9.279 | 3.771 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 3.410 | 2.957 | 940 | 787 | 2.470 | 2.170 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 3.008 | 2.751 | 2.733 | 2.611 | 276 | 140 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 25.818 | 23.412 | 22.378 | 20.884 | 3.441 | 2.527 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 53.661 | 42.083 | 46.109 | 35.836 | 7.552 | 6.247 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 15.033 | 10.823 | 1.563 | 470 | 13.470 | 10.353 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 18.620 | 14.917 | 1.208 | 549 | 17.412 | 14.368 |
| Provisiones o deterioros | 28.689.697 | 13.336.322 | 19.499.687 | 10.354.584 | 9.190.010 | 2.981.739 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 26.833 | 10.205 | 14.616 | 5.765 | 12.217 | 4.440 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 2.369.575 | 918.573 | 1.185.562 | 770.787 | 1.184.014 | 147.786 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 119.558 | 83.979 | 0 | 0 | 119.558 | 83.979 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 580.285 | 410.317 | 278.053 | 169.515 | 302.233 | 240.802 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 5.205.977 | 1.996.153 | 3.146.670 | 1.761.588 | 2.059.306 | 234.565 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 474.345 | 149.174 | 152.997 | 130.727 | 321.347 | 18.446 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 4.779.093 | 2.411.388 | 4.366.076 | 2.256.863 | 413.017 | 154.525 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 213.087 | 107.505 | 78.529 | 73.517 | 134.558 | 33.987 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 20.907 | 12.017 | 0 | 0 | 20.907 | 12.017 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 7.110.552 | 2.844.024 | 4.202.733 | 2.153.070 | 2.907.818 | 690.954 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1.115 | 537 | 13 | 1 | 1.103 | 535 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 23.211 | 19.624 | 15.096 | 12.450 | 8.115 | 7.174 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.552.128 | 232.043 | 1.441.412 | 130.504 | 110.716 | 101.539 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 6.213.032 | 4.140.784 | 4.617.931 | 2.889.795 | 1.595.101 | 1.250.989 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.388.894 | 581.302 | 592.843 | 422.900 | 796.050 | 158.401 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 277.241 | 152.857 | 144.748 | 125.541 | 132.493 | 27.316 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 756.727 | 217.923 | 213.424 | 164.814 | 543.304 | 53.109 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 33.873 | 22.048 | 15.207 | 15.197 | 18.667 | 6.851 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 10.648 | 9.328 | 9.288 | 9.104 | 1.360 | 224 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 310.404 | 179.146 | 210.177 | 108.244 | 100.227 | 70.902 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 9.294.759 | 3.848.631 | 1.535.570 | 1.343.880 | 7.759.190 | 2.504.751 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 25.163 | 14.221 | 14.675 | 7.633 | 10.488 | 6.589 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 2.581 | 97 | 685 | 0 | 1.896 | 97 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 107 | 32 | 17 | 0 | 90 | 32 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 30.010 | 27.406 | 27.849 | 26.429 | 2.161 | 977 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 173.941 | 114.896 | 128.750 | 71.685 | 45.191 | 43.211 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 10.764 | 1.240 | 263 | 263 | 10.501 | 977 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 1.217.548 | 1.072.911 | 1.162.110 | 1.055.834 | 55.438 | 17.077 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 111.621 | 49.231 | 18.918 | 17.358 | 92.703 | 31.873 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 100.106 | 77.527 | 89.079 | 76.270 | 11.027 | 1.256 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 4.979.514 | 2.217.226 | 63.661 | 63.661 | 4.915.853 | 2.153.566 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 31.311 | 31.311 | 0 | 0 | 31.311 | 31.311 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 57.353 | 14.536 | 10.794 | 9.934 | 46.559 | 4.602 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.514.713 | 194.460 | 0 | 0 | 2.514.713 | 194.460 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.960 | 11.020 | 85 | 85 | 12.875 | 10.935 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 11.564 | 11.201 | 9.142 | 8.994 | 2.422 | 2.208 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 8.948 | 5.121 | 8.928 | 5.121 | 20 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.203 | 845 | 614 | 614 | 590 | 231 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 5.349 | 5.349 | 0 | 0 | 5.349 | 5.349 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.214.767 | 783.795 | 1.045.330 | 459.471 | 1.169.438 | 324.323 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 109.367 | 38.041 | 60.953 | 27.638 | 48.413 | 10.403 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 427.788 | 183.983 | 152.310 | 47.078 | 275.478 | 136.905 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 4.510 | 2.088 | 1.943 | 1.844 | 2.566 | 244 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 552.673 | 380.400 | 359.855 | 272.155 | 192.819 | 108.245 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 817 | 388 | 76 | 76 | 741 | 312 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15.770 | 4 | 14.231 | 0 | 1.539 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 35.560 | 8.213 | 3.203 | 1.414 | 32.356 | 6.800 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 32.505 | 8.315 | 32.145 | 8.132 | 360 | 183 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 24.448 | 14.340 | 286 | 1 | 24.162 | 14.339 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 96.657 | 22.822 | 90.242 | 18.920 | 6.414 | 3.902 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 914.672 | 125.202 | 330.084 | 82.215 | 584.588 | 42.987 |
| RESTO | 8.132.714 | 3.848.348 | 3.549.538 | 2.342.172 | 4.583.176 | 1.506.177 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 702.493 | 309.557 | 568.655 | 226.301 | 133.838 | 83.256 |
| Cambio criterios contables | 382.680 | 33.125 | 371.674 | 25.888 | 11.006 | 7.237 |
| Operaciones a plazos | 357.178 | 347.504 | 319.704 | 316.854 | 37.474 | 30.650 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 7.095 | 3.271 | 1.183 | 1.035 | 5.911 | 2.236 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 63.308 | 28.815 | 455 | 0 | 62.853 | 28.815 |
| Revalorizaciones contables | 111.113 | 89.523 | 101.059 | 83.355 | 10.055 | 6.168 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 1.222.338 | 0 | 0 | 0 | 1.222.338 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.529.954 | 1.491.818 | 742.584 | 724.041 | 1.787.371 | 767.777 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 60.152 | 45.668 | 16.308 | 16.133 | 43.844 | 29.535 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 75.084 | 6.039 | 0 | 0 | 75.084 | 6.039 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 382.545 | 343.962 | 334.495 | 328.772 | 48.050 | 15.190 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 1.368 | 0 | 0 | 0 | 1.368 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 126.506 | 50.208 | 80.777 | 30.658 | 45.730 | 19.550 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 59.324 | 42.115 | 53.951 | 38.628 | 5.373 | 3.487 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 11.614 | 9.818 | 1.028 | 713 | 10.586 | 9.105 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 22 | 0 | 0 | 0 | 22 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.540 | 2.064 | 1.388 | 1.369 | 1.152 | 696 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 70.284 | 49.125 | 44.957 | 27.878 | 25.327 | 21.247 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.967.117 | 995.734 | 911.320 | 520.546 | 1.055.796 | 475.189 |
| D I S M I N U C I O N E S | 105.754.529 | 46.837.368 | 65.759.861 | 34.280.665 | 39.994.669 | 12.556.703 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.253.105 | 1.242.293 | 1.744.828 | 1.113.290 | 508.277 | 129.002 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 52.950 | 3.335 | 52.950 | 3.335 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 103.448.474 | 45.591.740 | 63.962.083 | 33.164.040 | 39.486.391 | 12.427.701 |
| Amortización | 1.090.846 | 686.365 | 743.996 | 479.180 | 346.849 | 207.185 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 297.065 | 222.446 | 199.456 | 137.634 | 97.609 | 84.812 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 294.264 | 182.284 | 269.268 | 160.801 | 24.996 | 21.482 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 5.876 | 4.801 | 3.266 | 3.213 | 2.610 | 1.588 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 20.655 | 17.633 | 9.722 | 9.722 | 10.932 | 7.911 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.641 | 1.500 | 118 | 112 | 1.524 | 1.388 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 330 | 159 | 110 | 110 | 220 | 48 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.813 | 2.543 | 2 | 2 | 2.811 | 2.540 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 18.458 | 18.458 | 11.932 | 11.932 | 6.526 | 6.526 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 18.967 | 14.255 | 416 | 108 | 18.551 | 14.147 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 25.052 | 19.724 | 1.237 | 1.149 | 23.816 | 18.574 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 405.724 | 202.564 | 248.469 | 154.396 | 157.255 | 48.168 |
| Provisiones o deterioros | 16.227.696 | 7.627.320 | 10.428.891 | 5.834.557 | 5.798.805 | 1.792.763 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 47.733 | 17.837 | 30.133 | 4.856 | 17.600 | 12.981 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 2.953.631 | 829.951 | 1.891.856 | 675.897 | 1.061.775 | 154.055 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 56.491 | 45.941 | 0 | 0 | 56.491 | 45.941 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 331.667 | 211.718 | 281.798 | 193.937 | 49.869 | 17.781 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 2.254.445 | 921.011 | 1.077.265 | 786.309 | 1.177.181 | 134.702 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 13.935 | 2.784 | 3.226 | 2.218 | 10.709 | 565 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 61.293 | 37.703 | 34.893 | 34.263 | 26.401 | 3.440 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 220.886 | 16.644 | 199.460 | 13.558 | 21.426 | 3.086 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 86 | 49 | 0 | 0 | 86 | 49 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 3.003.180 | 932.265 | 891.340 | 495.478 | 2.111.840 | 436.787 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1.950 | 522 | 50 | 50 | 1.900 | 472 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.166.269 | 135.629 | 1.098.082 | 75.191 | 68.187 | 60.437 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 6.116.127 | 4.475.265 | 4.920.787 | 3.552.799 | 1.195.340 | 922.466 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.522.180 | 1.158.735 | 2.123.670 | 971.310 | 398.509 | 187.425 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4.815 | 2 | 4.815 | 2 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5.702 | 5.532 | 86 | 0 | 5.615 | 5.532 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 58.273 | 1.901 | 55.258 | 17 | 3.015 | 1.884 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.070.477 | 461.614 | 904.834 | 369.809 | 165.643 | 91.805 |
| Cambio criterios contables | 595.461 | 74.314 | 533.596 | 30.825 | 61.865 | 43.489 |
| Operaciones a plazos | 502.220 | 494.407 | 468.148 | 466.143 | 34.072 | 28.264 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12.669 | 11.722 | 11.024 | 11.024 | 1.645 | 699 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 25.834 | 116 | 17.762 | 5 | 8.072 | 110 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 246.722 | 109.127 | 128.146 | 93.485 | 118.576 | 15.642 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 65.947.716 | 30.769.268 | 44.543.032 | 23.876.994 | 21.404.683 | 6.892.275 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 32.771.560 | 18.738.341 | 23.122.168 | 15.067.097 | 9.649.392 | 3.671.244 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 15.943.460 | 4.214.951 | 13.322.514 | 3.280.478 | 2.620.946 | 934.473 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 11.030.330 | 4.936.103 | 4.375.942 | 3.126.182 | 6.654.388 | 1.809.921 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 3.941.123 | 2.013.231 | 2.273.789 | 1.873.019 | 1.667.334 | 140.212 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 332.812 | 36.097 | 265.264 | 13.273 | 67.547 | 22.824 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 336.682 | 37.379 | 18.332 | 2.208 | 318.350 | 35.172 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.561.092 | 792.868 | 1.164.637 | 514.603 | 396.455 | 278.265 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 30.657 | 298 | 386 | 134 | 30.272 | 164 |
| Regímenes especiales | 11.294.991 | 3.826.426 | 2.301.195 | 939.897 | 8.993.796 | 2.886.529 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 21.710 | 15.266 | 13.750 | 11.012 | 7.961 | 4.254 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 1.803 | 0 | 1.803 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 1.978 | 0 | 1.872 | 0 | 107 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 23.175 | 20.631 | 21.073 | 19.568 | 2.102 | 1.063 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 232.060 | 217.914 | 117.968 | 114.024 | 114.093 | 103.889 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 229.823 | 63.903 | 24.905 | 24.804 | 204.918 | 39.099 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 1.084.808 | 520.365 | 967.049 | 460.193 | 117.759 | 60.172 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 74.954 | 52.045 | 30.379 | 28.930 | 44.575 | 23.115 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 1.735.870 | 269.443 | 1.038.558 | 206.329 | 697.312 | 63.114 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 4.940.479 | 2.176.156 | 60.234 | 60.234 | 4.880.245 | 2.115.922 |
| Montes vecinales en mano común | 231 | 129 | 0 | 0 | 231 | 129 |
| Régimen entidades navieras | 7.643 | 7.643 | 0 | 0 | 7.643 | 7.643 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.641.268 | 199.141 | 0 | 0 | 2.641.268 | 199.141 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 184.018 | 180.554 | 0 | 0 | 184.018 | 180.554 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 65.679 | 63.452 | 2.727 | 2.357 | 62.951 | 61.094 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 18.421 | 18.421 | 0 | 0 | 18.421 | 18.421 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 23.221 | 15.069 | 20.567 | 12.446 | 2.654 | 2.623 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 173 | 0 | 0 | 0 | 173 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 6.188 | 6.000 | 0 | 0 | 6.188 | 6.000 |
| Transparencia fiscal internacional | 306 | 274 | 0 | 0 | 306 | 274 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.184 | 21 | 311 | 0 | 873 | 21 |
| RESTO | 6.365.046 | 1.523.626 | 3.821.298 | 1.062.102 | 2.543.748 | 461.524 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 287.799 | 30.696 | 285.028 | 28.437 | 2.771 | 2.258 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 1.222.455 | 181 | 192 | 173 | 1.222.263 | 7 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 395.904 | 10.313 | 13.650 | 553 | 382.254 | 9.759 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 14.584 | 13.242 | 3.058 | 3.058 | 11.526 | 10.184 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 457.764 | 194.981 | 362.409 | 119.170 | 95.355 | 75.811 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 34.552 | 18.988 | 26.047 | 11.284 | 8.505 | 7.705 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.640 | 1.640 | 1.073 | 1.073 | 567 | 567 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 19.236 | 11.201 | 14.736 | 8.472 | 4.501 | 2.729 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 30.207 | 519 | 38 | 38 | 30.170 | 481 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.593 | 1.593 | 0 | 0 | 1.593 | 1.593 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.179.932 | 182.519 | 1.159.486 | 181.786 | 20.446 | 733 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2 | 2 | 0 | 0 | 2 | 2 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 422.848 | 354.032 | 399.339 | 338.451 | 23.509 | 15.581 |
| Otras correcciones al resultado | 2.296.526 | 703.720 | 1.556.243 | 369.607 | 740.282 | 334.113 |
| Otros ajustes | 2.187.932 | 1.592.512 | 2.188.495 | 1.592.812 | -564 | -300 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 15.871.447 | 24.382.416 | 7.542.302 | 11.156.011 | 8.329.145 | 13.226.405 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
