Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2019 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 409.639 | 129.333 | 1.042 | 549 | 408.597 | 128.784 |
| RC | 10.190.853 | 21.629.576 | 2.010.512 | 8.149.129 | 8.180.341 | 13.480.448 |
| Beneficio | 30.690.676 | 23.112.340 | 11.705.340 | 8.984.547 | 18.985.336 | 14.127.793 |
| A U M E N T O S | 32.394.529 | 11.200.961 | 20.557.447 | 5.212.200 | 11.837.082 | 5.988.760 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.924.899 | 4.126.102 | 1.397.911 | 953.963 | 3.526.988 | 3.172.138 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 788 | 788 | 788 | 788 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 27.468.841 | 7.074.071 | 19.158.747 | 4.257.449 | 8.310.094 | 2.816.622 |
 Amortizaciones | 711.445 | 449.257 | 490.001 | 325.619 | 221.444 | 123.639 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 373.603 | 202.687 | 244.028 | 154.327 | 129.576 | 48.361 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 114.980 | 49.719 | 99.839 | 38.928 | 15.141 | 10.791 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 94.555 | 94.528 | 94.534 | 94.525 | 21 | 3 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 7.197 | 6.535 | 1.011 | 428 | 6.185 | 6.107 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 6.207 | 5.126 | 2.739 | 2.624 | 3.469 | 2.502 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 4.561 | 4.320 | 111 | 78 | 4.450 | 4.242 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 48.230 | 45.643 | 27.442 | 26.690 | 20.788 | 18.953 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 37.535 | 22.882 | 18.881 | 6.780 | 18.654 | 16.102 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 11.710 | 8.384 | 616 | 526 | 11.094 | 7.858 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 12.867 | 9.433 | 800 | 712 | 12.066 | 8.720 |
| Provisiones o deterioros | 12.862.304 | 3.177.145 | 9.906.858 | 1.945.250 | 2.955.446 | 1.231.895 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 71.035 | 38.620 | 22.857 | 658 | 48.178 | 37.962 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 725.247 | 256.345 | 478.626 | 171.304 | 246.621 | 85.040 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 56.995 | 12.308 | 5 | 5 | 56.990 | 12.302 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 901.130 | 324.597 | 373.353 | 120.368 | 527.777 | 204.229 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 5.647.678 | 478.424 | 5.197.656 | 296.502 | 450.022 | 181.922 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 143.619 | 71.387 | 71.517 | 22.756 | 72.102 | 48.631 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 807.326 | 346.134 | 314.729 | 193.326 | 492.597 | 152.808 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 439.416 | 7.987 | 386.804 | 2.680 | 52.612 | 5.307 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 187 | 40 | 0 | 0 | 187 | 40 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 1.984.049 | 458.789 | 1.708.833 | 375.720 | 275.217 | 83.069 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 4.313 | 2.656 | 9 | 5 | 4.304 | 2.651 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 4.642 | 1.316 | 375 | 359 | 4.268 | 957 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 29.745 | 27.997 | 24.899 | 24.329 | 4.846 | 3.668 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 2.046.922 | 1.150.547 | 1.327.195 | 737.237 | 719.727 | 413.309 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 750.801 | 441.185 | 564.629 | 376.251 | 186.172 | 64.935 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 295.561 | 202.842 | 207.092 | 172.734 | 88.469 | 30.107 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 1.861 | 720 | 1.454 | 692 | 407 | 28 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 8.010 | 2.985 | 448 | 448 | 7.562 | 2.537 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 1.111 | 1.093 | 1.089 | 1.089 | 22 | 4 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 444.246 | 233.534 | 354.546 | 201.288 | 89.700 | 32.246 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 12 | 12 | 0 | 0 | 12 | 12 |
| Regímenes especiales | 2.680.759 | 915.009 | 733.174 | 448.268 | 1.947.584 | 466.741 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 75.414 | 25.792 | 53.370 | 11.740 | 22.044 | 14.052 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 4.437 | 619 | 4.292 | 475 | 145 | 144 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 39.673 | 16.979 | 35.170 | 12.476 | 4.503 | 4.503 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 524.721 | 347.026 | 495.045 | 328.353 | 29.675 | 18.672 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 10.905 | 5.894 | 1.853 | 692 | 9.052 | 5.202 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 78.902 | 24.015 | 5.072 | 2.553 | 73.830 | 21.463 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 69.412 | 44.500 | 23.387 | 13.075 | 46.026 | 31.425 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 214.566 | 108.403 | 0 | 0 | 214.566 | 108.403 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 955 | 955 | 0 | 0 | 955 | 955 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 31.053 | 13.001 | 11.612 | 9.882 | 19.442 | 3.119 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.462.927 | 199.364 | 0 | 0 | 1.462.927 | 199.364 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 26.050 | 17.820 | 3.941 | 0 | 22.109 | 17.820 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 9 | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 11.125 | 11.010 | 9.030 | 9.030 | 2.095 | 1.980 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 65.082 | 57.272 | 65.082 | 57.272 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 65.527 | 42.360 | 25.322 | 2.720 | 40.205 | 39.640 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.346.901 | 540.617 | 934.202 | 198.156 | 1.412.699 | 342.461 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 78.570 | 35.406 | 34.029 | 11.410 | 44.541 | 23.996 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 451.522 | 170.492 | 66.095 | 33.344 | 385.426 | 137.148 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 1.145 | 247 | 20 | 2 | 1.124 | 245 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 168.433 | 84.126 | 29.486 | 15.030 | 138.947 | 69.095 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 10.033 | 1.033 | 22 | 1 | 10.011 | 1.032 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.925 | 161 | 1.391 | 0 | 534 | 161 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 30.915 | 9.953 | 2.447 | 1.130 | 28.468 | 8.822 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 427 | 210 | 193 | 185 | 234 | 26 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 21.968 | 5.268 | 576 | 387 | 21.391 | 4.881 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 290 | 202 | 100 | 70 | 189 | 133 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.581.674 | 233.517 | 799.841 | 136.595 | 781.832 | 96.922 |
| RESTO | 8.116.631 | 1.550.857 | 6.529.883 | 963.906 | 1.586.748 | 586.951 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 185.369 | 43.789 | 81.519 | 20.358 | 103.850 | 23.431 |
| Cambio criterios contables | 24.726 | 7.387 | 2.885 | 325 | 21.840 | 7.062 |
| Operaciones a plazos | 163.940 | 127.578 | 22.080 | 15.910 | 141.861 | 111.667 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 64.015 | 41.797 | 2.892 | 445 | 61.123 | 41.352 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.607.987 | 25.954 | 1.413.936 | 2.502 | 194.051 | 23.452 |
| Revalorizaciones contables | 62.657 | 34.475 | 2.047 | 300 | 60.610 | 34.175 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 366.730 | 0 | 366.655 | 0 | 74 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 370.224 | 277.819 | 264.426 | 194.081 | 105.798 | 83.738 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 34.230 | 19.152 | 4.461 | 2.972 | 29.769 | 16.180 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.920 | 1.920 | 0 | 0 | 1.920 | 1.920 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 854.183 | 697.827 | 745.327 | 669.785 | 108.856 | 28.042 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 169 | 48 | 0 | 0 | 169 | 48 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10.325 | 7.008 | 4.917 | 2.624 | 5.408 | 4.384 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 729 | 458 | 205 | 122 | 524 | 336 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.649 | 5.139 | 0 | 0 | 5.649 | 5.139 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 8.672 | 0 | 8.672 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26.936 | 20.565 | 10.545 | 8.658 | 16.391 | 11.907 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.328.172 | 239.942 | 3.599.317 | 45.824 | 728.856 | 194.118 |
| D I S M I N U C I O N E S | 32.484.508 | 14.829.889 | 21.323.007 | 10.671.304 | 11.161.501 | 4.158.585 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.505.703 | 540.074 | 836.498 | 447.337 | 669.206 | 92.737 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 13.425 | 13.167 | 13.425 | 13.167 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 30.965.380 | 14.276.649 | 20.473.085 | 10.210.800 | 10.492.296 | 4.065.848 |
| Amortización | 573.740 | 420.562 | 386.321 | 305.697 | 187.419 | 114.864 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 202.424 | 141.956 | 176.172 | 124.932 | 26.252 | 17.024 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 28.864 | 13.346 | 15.111 | 8.944 | 13.753 | 4.402 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 92.056 | 92.056 | 92.055 | 92.055 | 1 | 1 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.885 | 513 | 2.371 | 0 | 514 | 513 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 2.217 | 1.972 | 532 | 532 | 1.685 | 1.441 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 964 | 964 | 0 | 0 | 964 | 964 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 27.019 | 22.108 | 18.350 | 18.350 | 8.669 | 3.758 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 12.541 | 3.338 | 730 | 730 | 11.811 | 2.608 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 18.496 | 13.898 | 319 | 242 | 18.177 | 13.656 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 39.445 | 30.004 | 3.565 | 2.905 | 35.880 | 27.099 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 146.828 | 100.406 | 77.116 | 57.007 | 69.712 | 43.399 |
| Provisiones o deterioros | 7.881.557 | 2.219.190 | 6.032.192 | 1.760.709 | 1.849.364 | 458.481 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 66.876 | 17.795 | 13.867 | 6.425 | 53.009 | 11.370 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 2.632.789 | 194.441 | 2.012.340 | 154.828 | 620.449 | 39.613 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 6.708 | 6.436 | 0 | 0 | 6.708 | 6.436 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 585.192 | 184.662 | 250.697 | 104.995 | 334.495 | 79.668 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 766.413 | 392.837 | 457.320 | 290.265 | 309.093 | 102.572 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 13.716 | 4.290 | 762 | 686 | 12.954 | 3.604 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 84.606 | 25.453 | 12.641 | 1.147 | 71.965 | 24.306 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 410.195 | 7.863 | 395.570 | 5.455 | 14.625 | 2.408 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 347 | 338 | 0 | 0 | 347 | 338 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 965.102 | 562.202 | 869.718 | 517.156 | 95.384 | 45.047 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 500 | 398 | 12 | 12 | 488 | 386 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 35.072 | 28.325 | 30.632 | 24.365 | 4.440 | 3.960 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 2.314.041 | 794.147 | 1.988.632 | 655.374 | 325.409 | 138.772 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.861.235 | 370.697 | 1.920.468 | 146.977 | 940.767 | 223.720 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.403 | 700 | 0 | 0 | 2.403 | 700 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 3.224 | 2.476 | 434 | 422 | 2.790 | 2.055 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 338.244 | 58.134 | 182.902 | 36.060 | 155.341 | 22.074 |
| Cambio criterios contables | 95.563 | 4.279 | 9.245 | 154 | 86.318 | 4.126 |
| Operaciones a plazos | 189.491 | 137.834 | 43.511 | 34.828 | 145.981 | 103.006 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 25.571 | 21.429 | 24.201 | 20.459 | 1.370 | 970 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.472.400 | 15.366 | 1.374.361 | 126 | 98.039 | 15.240 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 734.336 | 130.479 | 285.814 | 54.929 | 448.522 | 75.550 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 14.118.073 | 9.501.147 | 9.636.878 | 6.952.147 | 4.481.195 | 2.549.000 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 8.282.177 | 5.421.753 | 5.684.535 | 4.004.409 | 2.597.642 | 1.417.344 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 1.365.861 | 968.492 | 1.084.213 | 793.065 | 281.647 | 175.427 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 3.442.451 | 2.575.002 | 2.098.554 | 1.772.533 | 1.343.897 | 802.468 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 217.272 | 90.177 | 158.542 | 53.013 | 58.729 | 37.163 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 80.900 | 42.665 | 26.390 | 4.865 | 54.510 | 37.800 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 42.090 | 13.468 | 9.653 | 6.103 | 32.436 | 7.365 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 645.457 | 347.980 | 574.990 | 318.158 | 70.467 | 29.821 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 41.865 | 41.611 | 0 | 0 | 41.865 | 41.611 |
| Regímenes especiales | 3.846.627 | 1.537.122 | 1.211.456 | 922.131 | 2.635.172 | 614.991 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 83.546 | 20.919 | 65.512 | 14.435 | 18.034 | 6.484 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 28.454 | 14.920 | 26.402 | 12.928 | 2.052 | 1.992 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 6.703 | 5.967 | 5.716 | 5.019 | 987 | 949 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 572.026 | 362.125 | 539.472 | 344.023 | 32.554 | 18.102 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 33.007 | 21.944 | 15.203 | 7.331 | 17.804 | 14.613 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 1.065 | 128 | 402 | 128 | 662 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 94.296 | 62.787 | 18.095 | 16.618 | 76.200 | 46.169 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 71.152 | 50.932 | 17.228 | 11.978 | 53.924 | 38.955 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 446.515 | 446.515 | 446.515 | 446.515 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 275.907 | 113.419 | 0 | 0 | 275.907 | 113.419 |
| Montes vecinales en mano común | 2.518 | 295 | 0 | 0 | 2.518 | 295 |
| Régimen entidades navieras | 148 | 148 | 0 | 0 | 148 | 148 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.980.063 | 202.401 | 0 | 0 | 1.980.063 | 202.401 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.504 | 2.430 | 0 | 0 | 2.504 | 2.430 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 225.285 | 218.944 | 55.616 | 51.982 | 169.670 | 166.962 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 3 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 12.892 | 12.836 | 10.870 | 10.813 | 2.023 | 2.023 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 55 | 49 | 0 | 0 | 55 | 49 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 363 | 363 | 363 | 363 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 10.125 | 1 | 10.059 | 0 | 66 | 1 |
| RESTO | 1.684.149 | 227.930 | 1.285.770 | 123.138 | 398.379 | 104.792 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 12 | 0 | 0 | 0 | 12 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.787 | 2.516 | 9 | 9 | 4.778 | 2.507 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 669.702 | 22.991 | 616.341 | 4 | 53.361 | 22.987 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 315.436 | 38.249 | 300.769 | 30.344 | 14.667 | 7.905 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.554 | 1.653 | 225 | 0 | 4.330 | 1.653 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 125 | 0 | 18 | 0 | 107 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 384.982 | 34.012 | 285.837 | 18.597 | 99.145 | 15.415 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.294 | 1.019 | 1.019 | 1.019 | 275 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.445 | 1.519 | 1.198 | 588 | 1.247 | 931 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.062 | 109 | 0 | 0 | 20.062 | 109 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 11.951 | 6.489 | 0 | 0 | 11.951 | 6.489 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 41.244 | 41.244 | 41.226 | 41.226 | 18 | 18 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.733 | 5.502 | 5.425 | 5.425 | 308 | 77 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 221.823 | 72.628 | 33.702 | 25.927 | 188.121 | 46.702 |
| Otros ajustes | 258.156 | 129.943 | 258.275 | 129.946 | -118 | -3 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 9.842.717 | 17.870.705 | 986.678 | 2.560.079 | 8.856.040 | 15.310.626 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
