Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Industria (incluye Energía) y Agricultura
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Industria (incluye Energía) y Agricultura
Ejercicio 2019 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 191.037 | 77.591 | 1.386 | 995 | 189.651 | 76.596 |
| RC | 31.426.926 | 33.554.067 | 21.349.097 | 21.065.443 | 10.077.829 | 12.488.624 |
| Beneficio | 53.600.122 | 48.567.549 | 39.012.237 | 35.957.241 | 14.587.885 | 12.610.308 |
| A U M E N T O S | 48.621.434 | 41.595.843 | 40.295.296 | 35.845.304 | 8.326.138 | 5.750.539 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.605.311 | 8.976.526 | 6.239.045 | 5.839.365 | 3.366.267 | 3.137.162 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 113.452 | 107.188 | 113.452 | 107.188 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 38.902.672 | 32.512.129 | 33.942.800 | 29.898.751 | 4.959.872 | 2.613.378 |
 Amortizaciones | 2.040.036 | 1.790.937 | 1.237.452 | 1.176.885 | 802.584 | 614.052 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 514.563 | 459.079 | 339.888 | 326.685 | 174.675 | 132.394 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 481.210 | 405.203 | 213.787 | 187.145 | 267.423 | 218.058 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 18.547 | 14.232 | 14.379 | 10.770 | 4.168 | 3.462 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 99.331 | 92.101 | 55.055 | 49.005 | 44.276 | 43.096 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 18.097 | 15.993 | 6.467 | 6.056 | 11.630 | 9.937 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 9.324 | 8.293 | 3.874 | 3.580 | 5.450 | 4.714 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 370.721 | 328.320 | 274.634 | 272.079 | 96.087 | 56.241 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 416.751 | 394.264 | 321.197 | 314.477 | 95.553 | 79.787 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 131 | 0 | 0 | 0 | 131 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 46.656 | 39.577 | 2.773 | 2.408 | 43.883 | 37.169 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 64.707 | 33.875 | 5.398 | 4.679 | 59.309 | 29.196 |
| Provisiones o deterioros | 31.500.801 | 27.951.725 | 29.576.227 | 26.742.783 | 1.924.574 | 1.208.942 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 160.223 | 10.521 | 138.492 | 2.303 | 21.731 | 8.218 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 511.444 | 293.797 | 366.779 | 253.755 | 144.665 | 40.042 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 48.798 | 12.795 | 0 | 0 | 48.798 | 12.795 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 3.073.652 | 2.686.876 | 2.720.477 | 2.579.361 | 353.175 | 107.515 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.957.056 | 812.933 | 1.790.940 | 734.965 | 166.116 | 77.967 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 196.377 | 132.181 | 176.923 | 116.945 | 19.455 | 15.236 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 876.141 | 681.104 | 799.550 | 639.886 | 76.591 | 41.218 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 67.036 | 52.261 | 49.963 | 46.387 | 17.073 | 5.875 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 335 | 0 | 0 | 0 | 335 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 20.657.542 | 19.824.169 | 20.579.399 | 19.780.446 | 78.143 | 43.723 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 2.720 | 1.090 | 4 | 4 | 2.715 | 1.085 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 4.127 | 3.128 | 2.477 | 2.477 | 1.649 | 651 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 171.058 | 110.067 | 136.402 | 80.029 | 34.656 | 30.039 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 3.774.291 | 3.330.803 | 2.814.821 | 2.506.226 | 959.470 | 824.578 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 529.364 | 256.603 | 472.917 | 248.104 | 56.447 | 8.500 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 175.884 | 64.907 | 134.466 | 63.549 | 41.418 | 1.359 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 206.419 | 52.600 | 201.681 | 50.943 | 4.738 | 1.656 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 76 | 74 | 74 | 74 | 2 | 1 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 1.073 | 0 | 316 | 0 | 757 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 145.913 | 139.022 | 136.381 | 133.538 | 9.532 | 5.484 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 1.237.790 | 438.689 | 238.068 | 178.634 | 999.722 | 260.055 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 9.953 | 6.582 | 6.619 | 3.685 | 3.333 | 2.897 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 1.339 | 0 | 1.339 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 43.012 | 34.115 | 41.941 | 33.475 | 1.070 | 640 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 92.810 | 87.646 | 75.105 | 71.982 | 17.704 | 15.664 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 96.394 | 5.890 | 5.294 | 4.032 | 91.100 | 1.858 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 109.465 | 86.186 | 50.120 | 45.638 | 59.344 | 40.548 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 532.785 | 179.888 | 0 | 0 | 532.785 | 179.888 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.809 | 19.633 | 16.395 | 15.978 | 4.414 | 3.655 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 279.598 | 8.360 | 0 | 0 | 279.598 | 8.360 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.072 | 5.739 | 1.607 | 1.607 | 5.465 | 4.132 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 41.285 | 2.950 | 38.090 | 1.970 | 3.195 | 979 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 406 | 135 | 135 | 135 | 271 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.283 | 1.236 | 1.040 | 0 | 1.243 | 1.236 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 275 | 275 | 86 | 86 | 189 | 189 |
| Transparencia fiscal internacional | 304 | 54 | 295 | 45 | 10 | 10 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.241.093 | 758.588 | 748.156 | 499.859 | 492.936 | 258.728 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 129.561 | 56.487 | 91.517 | 43.156 | 38.044 | 13.331 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 269.979 | 185.859 | 66.801 | 57.804 | 203.178 | 128.056 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 448 | 377 | 33 | 33 | 416 | 344 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 212.377 | 177.559 | 127.701 | 116.983 | 84.676 | 60.576 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 907 | 558 | 0 | 0 | 907 | 558 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.577 | 101 | 0 | 0 | 1.577 | 101 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 35.901 | 14.426 | 22.858 | 10.602 | 13.043 | 3.824 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 39.965 | 38.986 | 36.272 | 35.423 | 3.693 | 3.563 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 21.024 | 4.954 | 1.948 | 1.419 | 19.076 | 3.536 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 53 | 32 | 0 | 0 | 53 | 32 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 529.299 | 279.248 | 401.027 | 234.441 | 128.273 | 44.807 |
| RESTO | 2.353.588 | 1.315.586 | 1.669.980 | 1.052.486 | 683.608 | 263.100 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 218.141 | 140.182 | 129.350 | 90.866 | 88.791 | 49.317 |
| Cambio criterios contables | 44.466 | 38.970 | 21.923 | 21.900 | 22.543 | 17.070 |
| Operaciones a plazos | 64.942 | 54.521 | 32.868 | 29.013 | 32.073 | 25.507 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 11.810 | 10.569 | 10.819 | 10.520 | 991 | 48 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 136.420 | 55.096 | 65.050 | 20.558 | 71.371 | 34.537 |
| Revalorizaciones contables | 36.441 | 3.017 | 2.240 | 1.517 | 34.201 | 1.500 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 388.169 | 2.675 | 387.836 | 2.398 | 333 | 276 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 631.753 | 563.411 | 576.083 | 560.252 | 55.670 | 3.159 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 40.093 | 33.900 | 27.576 | 26.199 | 12.517 | 7.701 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 154 | 0 | 0 | 0 | 154 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 116.185 | 65.198 | 102.215 | 52.736 | 13.970 | 12.462 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 14.578 | 11.251 | 8.469 | 5.880 | 6.108 | 5.371 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.439 | 2.420 | 2.970 | 1.985 | 469 | 435 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.116 | 1.025 | 166 | 150 | 950 | 875 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.668 | 1.041 | 11.668 | 1.041 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.668 | 5.367 | 5.051 | 4.256 | 1.617 | 1.111 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 627.545 | 326.943 | 285.696 | 223.215 | 341.849 | 103.729 |
| D I S M I N U C I O N E S | 53.095.281 | 43.036.184 | 46.303.386 | 39.565.205 | 6.791.896 | 3.470.979 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.676.654 | 1.853.591 | 2.132.666 | 1.783.416 | 543.988 | 70.174 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 73.815 | 72.521 | 73.815 | 72.521 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 50.344.813 | 41.110.072 | 44.096.905 | 37.709.268 | 6.247.908 | 3.400.804 |
| Amortización | 2.561.783 | 2.006.598 | 1.683.750 | 1.362.856 | 878.032 | 643.742 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 731.781 | 666.785 | 641.117 | 610.301 | 90.664 | 56.484 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 348.446 | 326.230 | 101.891 | 86.428 | 246.555 | 239.801 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 12.371 | 10.194 | 5.201 | 4.793 | 7.169 | 5.401 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 82.491 | 75.241 | 36.041 | 29.575 | 46.450 | 45.666 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 7.120 | 6.324 | 787 | 787 | 6.333 | 5.537 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 4.891 | 3.696 | 73 | 73 | 4.818 | 3.624 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 418.951 | 170.615 | 359.966 | 161.558 | 58.985 | 9.057 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 108.213 | 46.603 | 50.684 | 40.179 | 57.528 | 6.425 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 954 | 819 | 0 | 0 | 954 | 819 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 70.275 | 61.148 | 5.261 | 4.709 | 65.014 | 56.439 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 78.378 | 58.317 | 9.786 | 6.450 | 68.592 | 51.867 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 697.914 | 580.625 | 472.944 | 418.004 | 224.970 | 162.621 |
| Provisiones o deterioros | 7.860.119 | 5.571.221 | 6.609.189 | 4.706.484 | 1.250.930 | 864.737 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 90.560 | 16.441 | 71.084 | 7.120 | 19.476 | 9.321 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 428.042 | 317.118 | 344.559 | 289.084 | 83.483 | 28.034 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 11.132 | 10.785 | 0 | 0 | 11.132 | 10.785 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 625.219 | 464.464 | 572.356 | 457.470 | 52.863 | 6.994 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.149.408 | 292.216 | 1.051.478 | 275.107 | 97.930 | 17.109 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 20.096 | 10.766 | 3.414 | 2.872 | 16.682 | 7.894 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 133.633 | 74.248 | 26.459 | 5.590 | 107.175 | 68.658 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 14.952 | 10.538 | 10.511 | 9.583 | 4.441 | 955 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 328 | 328 | 0 | 0 | 328 | 328 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 883.411 | 319.786 | 844.064 | 284.294 | 39.348 | 35.492 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1.490 | 1.229 | 9 | 9 | 1.481 | 1.220 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 150.576 | 111.864 | 106.380 | 89.573 | 44.196 | 22.291 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 4.351.270 | 3.941.439 | 3.578.875 | 3.285.783 | 772.395 | 655.656 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 847.251 | 391.641 | 498.748 | 246.522 | 348.503 | 145.119 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 306 | 45 | 45 | 45 | 260 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 15.520 | 15.078 | 12.907 | 12.907 | 2.612 | 2.170 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 49 | 49 | 0 | 0 | 49 | 49 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 335.189 | 149.182 | 214.329 | 95.524 | 120.860 | 53.658 |
| Cambio criterios contables | 62.865 | 45.632 | 27.330 | 25.175 | 35.536 | 20.457 |
| Operaciones a plazos | 129.247 | 76.326 | 43.574 | 36.865 | 85.672 | 39.461 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 32.112 | 6.888 | 31.181 | 6.741 | 931 | 147 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 36.170 | 6.719 | 378 | 378 | 35.792 | 6.341 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 235.793 | 91.722 | 169.004 | 68.886 | 66.789 | 22.836 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 33.286.541 | 29.426.730 | 31.189.625 | 28.372.813 | 2.096.916 | 1.053.917 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 25.054.852 | 23.517.682 | 24.557.726 | 23.232.216 | 497.125 | 285.466 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 4.663.516 | 2.979.581 | 4.161.523 | 2.796.833 | 501.992 | 182.748 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 1.254.318 | 989.085 | 897.695 | 870.361 | 356.623 | 118.724 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 818.305 | 708.534 | 448.387 | 362.466 | 369.918 | 346.068 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 112.920 | 76.619 | 79.284 | 71.017 | 33.637 | 5.602 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 27.455 | 6.962 | 7.124 | 6.850 | 20.330 | 112 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.355.175 | 1.148.268 | 1.037.885 | 1.033.069 | 317.290 | 115.199 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 1.815.877 | 789.877 | 501.514 | 371.054 | 1.314.363 | 418.824 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 8.010 | 5.104 | 4.199 | 1.835 | 3.811 | 3.269 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 5.563 | 0 | 5.563 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 119 | 119 | 0 | 0 | 119 | 119 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 42.420 | 31.791 | 39.282 | 29.737 | 3.138 | 2.054 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 304.381 | 271.706 | 262.034 | 237.979 | 42.347 | 33.727 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 98.182 | 20.652 | 19.118 | 18.947 | 79.064 | 1.705 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 97.373 | 71.017 | 22.818 | 18.602 | 74.556 | 52.416 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 41.224 | 41.224 | 12.667 | 12.667 | 28.557 | 28.557 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 650.804 | 184.631 | 0 | 0 | 650.804 | 184.631 |
| Montes vecinales en mano común | 17.923 | 3.577 | 0 | 0 | 17.923 | 3.577 |
| Régimen entidades navieras | 23.052 | 23.052 | 23.052 | 23.052 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 311.173 | 9.148 | 0 | 0 | 311.173 | 9.148 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 32.290 | 31.182 | 0 | 0 | 32.290 | 31.182 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 62.196 | 61.767 | 10.295 | 10.295 | 51.901 | 51.472 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 29 | 29 | 0 | 0 | 29 | 29 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 100.970 | 16.271 | 90.291 | 5.802 | 10.679 | 10.469 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 19.259 | 18.539 | 12.195 | 12.139 | 7.063 | 6.400 |
| Transparencia fiscal internacional | 21 | 21 | 0 | 0 | 21 | 21 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 887 | 49 | 0 | 0 | 887 | 49 |
| RESTO | 3.973.242 | 2.924.005 | 3.614.079 | 2.649.539 | 359.163 | 274.466 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.626 | 3.298 | 1.617 | 1.617 | 3.009 | 1.681 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 404.675 | 18.128 | 390.266 | 4.655 | 14.409 | 13.473 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 1.186 | 973 | 1.054 | 895 | 133 | 78 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 28.522 | 197 | 838 | 26 | 27.684 | 171 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 502 | 37 | 0 | 0 | 502 | 37 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 521.010 | 79.464 | 512.813 | 75.366 | 8.197 | 4.098 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 65.903 | 25.159 | 62.280 | 22.208 | 3.623 | 2.952 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.452.258 | 1.449.160 | 1.451.242 | 1.448.166 | 1.015 | 994 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.002 | 1.676 | 0 | 0 | 3.002 | 1.676 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.018 | 0 | 0 | 0 | 1.018 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 243.028 | 176.949 | 220.222 | 155.558 | 22.806 | 21.391 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 25.957 | 25.842 | 175 | 155 | 25.782 | 25.688 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.221.556 | 1.143.121 | 973.572 | 940.892 | 247.984 | 202.228 |
| Otros ajustes | 958.010 | 770.962 | 958.103 | 770.962 | -92 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 25.995.069 | 31.342.765 | 14.382.905 | 16.574.580 | 11.612.164 | 14.768.185 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
