Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2022 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 430.237 | 146.915 | 1.261 | 698 | 428.976 | 146.217 |
| RC | 19.526.179 | 25.239.906 | 6.576.028 | 6.316.919 | 12.950.151 | 18.922.987 |
| Beneficio | 33.797.157 | 26.825.608 | 10.315.470 | 7.119.202 | 23.481.687 | 19.706.406 |
| A U M E N T O S | 21.150.889 | 11.091.472 | 7.948.095 | 4.081.472 | 13.202.794 | 7.010.000 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.992.247 | 5.306.932 | 1.450.236 | 1.145.296 | 4.542.010 | 4.161.636 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.997 | 4.915 | 4.997 | 4.915 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 15.153.646 | 5.779.625 | 6.492.862 | 2.931.261 | 8.660.784 | 2.848.364 |
 Amortizaciones | 547.995 | 388.044 | 269.124 | 182.218 | 278.871 | 205.826 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 272.832 | 212.226 | 125.043 | 109.700 | 147.789 | 102.526 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 175.769 | 92.525 | 116.503 | 48.199 | 59.266 | 44.326 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 112 | 37 | 46 | 0 | 65 | 37 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.142 | 402 | 750 | 142 | 1.392 | 260 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 3.509 | 2.809 | 515 | 458 | 2.994 | 2.351 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 5.774 | 5.506 | 549 | 549 | 5.225 | 4.957 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 35.096 | 33.381 | 15.373 | 14.929 | 19.723 | 18.452 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 19.018 | 16.181 | 8.146 | 6.676 | 10.872 | 9.504 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 14.795 | 11.894 | 663 | 515 | 14.132 | 11.379 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 18.950 | 13.084 | 1.538 | 1.051 | 17.412 | 12.033 |
| Provisiones o deterioros | 7.165.159 | 2.751.604 | 4.243.337 | 1.875.585 | 2.921.822 | 876.019 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 65.415 | 6.447 | 51.308 | 746 | 14.107 | 5.701 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.072.583 | 431.168 | 277.323 | 167.516 | 795.260 | 263.652 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 93.804 | 6.143 | 0 | 0 | 93.804 | 6.143 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.145.579 | 383.292 | 409.101 | 141.690 | 736.478 | 241.601 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.272.360 | 301.406 | 944.574 | 200.215 | 327.786 | 101.191 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 256.895 | 138.466 | 175.080 | 125.789 | 81.815 | 12.676 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 818 | 8 | 0 | 0 | 818 | 8 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 2.023.224 | 728.745 | 1.567.753 | 658.111 | 455.471 | 70.635 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 13.938 | 12.400 | 0 | 0 | 13.938 | 12.400 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 44.254 | 30.528 | 35.084 | 25.265 | 9.170 | 5.263 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.176.289 | 713.002 | 783.114 | 556.253 | 393.174 | 156.749 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 625.371 | 254.248 | 436.747 | 184.741 | 188.624 | 69.508 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 164.353 | 68.897 | 99.546 | 35.736 | 64.807 | 33.161 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 46.841 | 15.021 | 20.426 | 13.457 | 26.414 | 1.564 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 5.267 | 2.139 | 3.110 | 777 | 2.156 | 1.362 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 2.934 | 7 | 0 | 0 | 2.934 | 7 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 405.564 | 167.788 | 313.296 | 134.402 | 92.267 | 33.386 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 412 | 397 | 368 | 368 | 44 | 29 |
| Regímenes especiales | 2.793.129 | 814.259 | 425.835 | 180.239 | 2.367.294 | 634.020 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 76.647 | 44.167 | 48.823 | 24.781 | 27.824 | 19.386 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 36.930 | 4.150 | 36.811 | 4.052 | 119 | 97 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 17.065 | 3.114 | 17.057 | 3.106 | 8 | 8 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 309.215 | 130.163 | 267.320 | 107.953 | 41.895 | 22.211 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 10.430 | 4.387 | 960 | 926 | 9.471 | 3.461 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 112.425 | 98.762 | 14.882 | 10.187 | 97.543 | 88.576 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 63.035 | 44.361 | 17.477 | 10.573 | 45.558 | 33.789 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 257.721 | 127.479 | 0 | 0 | 257.721 | 127.479 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 378 | 378 | 0 | 0 | 378 | 378 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23.234 | 12.059 | 10.445 | 9.135 | 12.789 | 2.924 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.823.902 | 290.828 | 0 | 0 | 1.823.902 | 290.828 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 32.011 | 26.918 | 4.976 | 4.976 | 27.035 | 21.942 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 4.961 | 4.943 | 4.481 | 4.463 | 480 | 480 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 22.183 | 19.601 | 2.602 | 86 | 19.581 | 19.515 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.991 | 2.948 | 0 | 0 | 2.991 | 2.948 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.888.436 | 605.458 | 658.805 | 178.226 | 1.229.630 | 427.232 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 15.083 | 10.570 | 4.381 | 3.573 | 10.703 | 6.997 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 93.275 | 19.810 | 10.364 | 4.268 | 82.911 | 15.541 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 357.231 | 166.671 | 48.971 | 28.703 | 308.261 | 137.968 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 322 | 270 | 5 | 2 | 317 | 268 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 238.631 | 105.328 | 33.978 | 24.059 | 204.653 | 81.270 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 1.418 | 655 | 0 | 0 | 1.418 | 655 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 126 | 29 | 89 | 0 | 37 | 29 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 19.478 | 6.598 | 2.907 | 1.215 | 16.570 | 5.383 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 332 | 145 | 20 | 20 | 312 | 125 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 23.577 | 3.239 | 4.441 | 2.275 | 19.136 | 964 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 19 | 0 | 0 | 0 | 19 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 49 | 31 | 0 | 0 | 49 | 31 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 13.024 | 8.723 | 4.042 | 2.593 | 8.983 | 6.130 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.125.869 | 283.390 | 549.608 | 111.519 | 576.261 | 171.871 |
| RESTO | 2.133.556 | 966.012 | 459.013 | 330.252 | 1.674.543 | 635.760 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 248.083 | 69.329 | 69.058 | 32.269 | 179.025 | 37.060 |
| Cambio criterios contables | 37.425 | 9.126 | 414 | 227 | 37.011 | 8.899 |
| Operaciones a plazos | 153.715 | 135.314 | 13.179 | 9.975 | 140.535 | 125.339 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 459.141 | 157.564 | 137.974 | 134.731 | 321.167 | 22.834 |
| Revalorizaciones contables | 31.317 | 29.091 | 802 | 703 | 30.514 | 28.388 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 922 | 737 | 733 | 733 | 189 | 4 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 109.419 | 100.788 | 71.149 | 64.940 | 38.271 | 35.849 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 50.192 | 21.863 | 556 | 462 | 49.636 | 21.401 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 110.738 | 83.400 | 20.797 | 9.114 | 89.941 | 74.286 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 233 | 0 | 0 | 0 | 233 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 20.879 | 17.710 | 13.438 | 12.221 | 7.442 | 5.489 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 587 | 388 | 150 | 148 | 437 | 240 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.615 | 7.178 | 466 | 466 | 7.149 | 6.712 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 23.747 | 23.747 | 23.737 | 23.737 | 11 | 11 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26.288 | 22.339 | 9.964 | 9.619 | 16.324 | 12.720 |
| Por otras correcciones al resultado | 853.255 | 287.436 | 96.596 | 30.907 | 756.659 | 256.529 |
| D I S M I N U C I O N E S | 24.191.789 | 12.582.275 | 12.297.835 | 6.631.995 | 11.893.954 | 5.950.280 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.257.300 | 267.988 | 606.068 | 205.584 | 651.233 | 62.403 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 66.013 | 65.917 | 66.013 | 65.917 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 22.868.476 | 12.248.371 | 11.625.754 | 6.360.494 | 11.242.722 | 5.887.877 |
| Amortizaciones | 385.631 | 273.948 | 191.414 | 148.472 | 194.217 | 125.476 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 161.589 | 125.973 | 113.119 | 91.305 | 48.470 | 34.668 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 34.869 | 18.450 | 19.610 | 16.768 | 15.258 | 1.681 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 42 | 0 | 0 | 0 | 42 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 5.678 | 4.335 | 4.823 | 4.036 | 855 | 299 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.602 | 1.300 | 23 | 9 | 1.579 | 1.291 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 511 | 502 | 0 | 0 | 511 | 502 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.455 | 3.380 | 0 | 0 | 5.455 | 3.380 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.142 | 1.067 | 4 | 4 | 1.137 | 1.063 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 23.424 | 15.820 | 1.170 | 793 | 22.254 | 15.027 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 37.498 | 27.996 | 4.122 | 2.650 | 33.376 | 25.346 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 113.822 | 75.126 | 48.541 | 32.907 | 65.281 | 42.219 |
| Provisiones o deterioros | 4.259.118 | 1.596.573 | 3.023.730 | 1.335.985 | 1.235.388 | 260.588 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 38.206 | 10.744 | 18.033 | 5.086 | 20.173 | 5.658 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 599.810 | 130.669 | 306.215 | 85.244 | 293.595 | 45.426 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 5.557 | 3.697 | 0 | 0 | 5.557 | 3.697 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 682.236 | 201.603 | 356.320 | 140.614 | 325.916 | 60.989 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 450.667 | 192.677 | 308.174 | 152.039 | 142.492 | 40.638 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 184.656 | 12.094 | 143.151 | 9.447 | 41.506 | 2.648 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 417 | 417 | 0 | 0 | 417 | 417 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 1.123.783 | 357.379 | 922.801 | 324.412 | 200.982 | 32.968 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 2.247 | 2.214 | 0 | 0 | 2.247 | 2.214 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 32.174 | 18.641 | 24.300 | 14.120 | 7.874 | 4.520 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.139.367 | 666.437 | 944.737 | 605.023 | 194.630 | 61.414 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 11.937.361 | 8.081.157 | 6.396.135 | 3.847.413 | 5.541.226 | 4.233.744 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 5.487.566 | 4.078.447 | 3.166.292 | 2.476.640 | 2.321.274 | 1.601.808 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 2.239.740 | 884.683 | 1.678.699 | 386.421 | 561.041 | 498.262 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 266.253 | 217.711 | 95.978 | 82.386 | 170.275 | 135.325 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 9.007 | 5.395 | 1.526 | 1.526 | 7.481 | 3.869 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 3.054.258 | 2.391.052 | 807.157 | 519.056 | 2.247.102 | 1.871.996 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 232.129 | 165.390 | 107.608 | 78.288 | 124.521 | 87.102 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 32.645 | 21.220 | 7.382 | 2.333 | 25.263 | 18.887 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 6.849 | 117 | 1.887 | 35 | 4.962 | 83 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 608.094 | 316.322 | 529.608 | 300.728 | 78.485 | 15.594 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 820 | 819 | 0 | 0 | 820 | 819 |
| Regímenes especiales | 3.404.628 | 1.192.111 | 656.777 | 338.348 | 2.747.852 | 853.763 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 63.105 | 20.551 | 39.904 | 11.010 | 23.200 | 9.541 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 73.231 | 22.473 | 58.748 | 9.942 | 14.483 | 12.531 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 29.380 | 20.271 | 29.329 | 20.271 | 51 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 361.403 | 136.222 | 330.975 | 120.432 | 30.428 | 15.790 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 103.762 | 99.850 | 44.976 | 44.749 | 58.786 | 55.101 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 12.722 | 12.665 | 12.643 | 12.643 | 79 | 22 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 123.270 | 45.210 | 40.925 | 26.654 | 82.345 | 18.556 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 67.085 | 51.649 | 21.356 | 18.576 | 45.729 | 33.072 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 357.442 | 206.608 | 0 | 0 | 357.442 | 206.608 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 639 | 639 | 0 | 0 | 639 | 639 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.735 | 802 | 0 | 0 | 20.735 | 802 |
| Montes vecinales en mano común | 8.226 | 1.323 | 0 | 0 | 8.226 | 1.323 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.882.231 | 293.481 | 0 | 0 | 1.882.231 | 293.481 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 254.608 | 247.917 | 64.745 | 61.658 | 189.864 | 186.258 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.653 | 2.321 | 0 | 0 | 2.653 | 2.321 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 123 | 123 | 0 | 0 | 123 | 123 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.182 | 1.891 | 1.218 | 932 | 964 | 959 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.209 | 16 | 0 | 0 | 1.209 | 16 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 427 | 427 | 427 | 427 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 40.193 | 27.671 | 11.530 | 11.054 | 28.663 | 16.617 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 561.983 | 202.166 | 336.091 | 94.388 | 225.892 | 107.778 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1.521 | 853 | 91 | 91 | 1.430 | 763 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 102 | 0 | 102 | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 47 | 0 | 0 | 0 | 47 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 93 | 0 | 0 | 0 | 93 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 44.771 | 2.295 | 44.314 | 2.191 | 457 | 104 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 515.450 | 199.018 | 291.585 | 92.107 | 223.865 | 106.912 |
| RESTO | 2.319.754 | 902.414 | 1.021.607 | 595.887 | 1.298.147 | 306.527 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 355.055 | 82.379 | 63.515 | 29.941 | 291.540 | 52.438 |
| Cambio criterios contables | 91.381 | 13.801 | 19.392 | 9.858 | 71.989 | 3.942 |
| Operaciones a plazos | 216.013 | 152.080 | 6.301 | 3.546 | 209.711 | 148.534 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 395.535 | 1 | 977 | 0 | 394.558 | 1 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.861 | 4.179 | 103 | 103 | 4.758 | 4.077 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 93.730 | 11 | 0 | 0 | 93.730 | 11 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 12.504 | 4.333 | 618 | 200 | 11.885 | 4.133 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.299 | 417 | 48 | 48 | 1.251 | 369 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 29 | 0 | 0 | 0 | 29 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 864.595 | 504.467 | 818.066 | 488.770 | 46.529 | 15.697 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 5.928 | 5.364 | 5.414 | 5.290 | 514 | 73 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 3.768 | 2.907 | 3.552 | 2.829 | 215 | 78 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 6.395 | 0 | 0 | 0 | 6.395 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 14.778 | 10.784 | 0 | 0 | 14.778 | 10.784 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 34.264 | 30.171 | 33.982 | 29.889 | 283 | 283 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.416 | 5.897 | 5.856 | 5.856 | 1.559 | 41 |
| Por otras correcciones al resultado | 212.204 | 85.623 | 63.783 | 19.557 | 148.421 | 66.066 |
| Otros ajustes | 5.699 | 17.112 | 5.661 | 17.114 | 38 | -2 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 16.479.580 | 23.731.992 | 2.220.627 | 3.749.282 | 14.258.953 | 19.982.710 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
