Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ejercicio 2022 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 276.177 | 88.182 | 818 | 518 | 275.359 | 87.664 |
| RC | 7.995.923 | 11.548.210 | 233.676 | 1.967.301 | 7.762.247 | 9.580.909 |
| Beneficio | 17.052.730 | 13.974.865 | 4.917.954 | 4.283.171 | 12.134.776 | 9.691.694 |
| A U M E N T O S | 31.136.053 | 9.117.877 | 6.885.951 | 3.755.807 | 24.250.102 | 5.362.070 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.823.937 | 3.528.849 | 1.062.411 | 936.521 | 2.761.526 | 2.592.328 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.420 | 5.420 | 5.420 | 5.420 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 27.306.696 | 5.583.608 | 5.818.120 | 2.813.866 | 21.488.576 | 2.769.742 |
 Amortizaciones | 454.248 | 349.515 | 313.218 | 256.181 | 141.031 | 93.334 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 142.129 | 118.153 | 106.905 | 101.624 | 35.224 | 16.530 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 215.795 | 156.759 | 178.379 | 131.359 | 37.416 | 25.400 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 114 | 87 | 0 | 0 | 114 | 87 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.380 | 1.075 | 437 | 437 | 943 | 638 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 3.680 | 2.806 | 929 | 827 | 2.752 | 1.979 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 982 | 828 | 301 | 300 | 680 | 528 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 13.990 | 12.517 | 6.713 | 6.211 | 7.278 | 6.306 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 16.114 | 13.928 | 9.345 | 8.550 | 6.769 | 5.379 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 34.317 | 24.731 | 5.631 | 3.541 | 28.686 | 21.190 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 25.746 | 18.631 | 4.577 | 3.334 | 21.169 | 15.297 |
| Provisiones o deterioros | 4.989.907 | 2.166.006 | 4.368.149 | 1.965.309 | 621.758 | 200.697 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 2.386 | 208 | 0 | 0 | 2.386 | 208 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 496.122 | 187.512 | 395.599 | 164.762 | 100.523 | 22.750 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 10.522 | 8.025 | 0 | 0 | 10.522 | 8.025 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 220.511 | 90.259 | 102.218 | 63.597 | 118.293 | 26.661 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 373.594 | 321.597 | 287.748 | 255.487 | 85.846 | 66.109 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 49.568 | 17.203 | 14.974 | 13.257 | 34.594 | 3.946 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 3.469.156 | 1.381.205 | 3.395.044 | 1.359.550 | 74.112 | 21.655 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 669 | 219 | 1 | 1 | 669 | 218 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 13.044 | 8.653 | 8.437 | 5.773 | 4.607 | 2.880 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 354.336 | 151.126 | 164.129 | 102.881 | 190.207 | 48.245 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 165.679 | 57.864 | 98.564 | 11.585 | 67.115 | 46.279 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 99.543 | 5.389 | 83.357 | 3.732 | 16.185 | 1.656 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 51.306 | 44.783 | 5.793 | 263 | 45.513 | 44.519 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 111 | 0 | 111 | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 6.270 | 6.060 | 6.270 | 6.060 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.449 | 1.633 | 3.033 | 1.529 | 5.417 | 104 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 19.983.885 | 2.306.456 | 267.653 | 198.568 | 19.716.232 | 2.107.888 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 176.628 | 168.361 | 171.285 | 166.760 | 5.343 | 1.601 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 154 | 137 | 1 | 1 | 153 | 136 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 41.999 | 9.163 | 35.440 | 3.087 | 6.560 | 6.076 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 6.940 | 5.879 | 2.336 | 2.335 | 4.604 | 3.544 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 35.060 | 25.470 | 12.202 | 2.696 | 22.858 | 22.775 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 27.298 | 17.377 | 15.038 | 9.212 | 12.260 | 8.165 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 4.670.987 | 840.150 | 16.820 | 0 | 4.654.168 | 840.150 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 1.756 | 1.756 | 1.756 | 1.756 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 202.896 | 40.352 | 3.264 | 3.258 | 199.631 | 37.094 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.754.257 | 1.135.736 | 0 | 0 | 14.754.257 | 1.135.736 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 65.620 | 61.791 | 9.512 | 9.463 | 56.108 | 52.328 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 286 | 284 | 0 | 0 | 286 | 284 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.127.081 | 480.146 | 555.910 | 317.575 | 571.172 | 162.571 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 4.380 | 1.474 | 2.965 | 273 | 1.416 | 1.202 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 41.858 | 22.954 | 24.818 | 15.878 | 17.040 | 7.075 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 190.758 | 98.921 | 33.257 | 16.834 | 157.500 | 82.087 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 112 | 75 | 10 | 10 | 102 | 65 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 151.688 | 89.958 | 51.953 | 39.774 | 99.735 | 50.185 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 515 | 253 | 80 | 0 | 435 | 253 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 16.735 | 10.576 | 14.062 | 10.442 | 2.673 | 134 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 33.489 | 200 | 9.874 | 0 | 23.615 | 200 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 868 | 20 | 0 | 0 | 868 | 20 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 6.024 | 3.700 | 5.068 | 3.680 | 956 | 19 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 680.646 | 252.014 | 413.822 | 230.683 | 266.824 | 21.331 |
| RESTO | 585.895 | 223.621 | 214.626 | 64.648 | 371.269 | 158.973 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 35.300 | 23.901 | 15.369 | 13.785 | 19.931 | 10.116 |
| Cambio criterios contables | 22.484 | 3.127 | 179 | 22 | 22.305 | 3.106 |
| Operaciones a plazos | 118.762 | 20.686 | 60.247 | 3.441 | 58.515 | 17.245 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.202 | 3.652 | 2.644 | 1.631 | 6.558 | 2.021 |
| Revalorizaciones contables | 3.226 | 2.430 | 2.115 | 1.693 | 1.110 | 737 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 79 | 0 | 0 | 0 | 79 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 15.924 | 2.476 | 0 | 0 | 15.924 | 2.476 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.525 | 3.121 | 663 | 369 | 3.862 | 2.752 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 52.031 | 28.940 | 23.230 | 8.426 | 28.801 | 20.514 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 5.067 | 3.248 | 2.387 | 2.059 | 2.680 | 1.189 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.713 | 6.641 | 6.563 | 6.552 | 150 | 89 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.413 | 2.413 | 0 | 0 | 2.413 | 2.413 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.048 | 1.484 | 1.169 | 765 | 879 | 719 |
| Por otras correcciones al resultado | 308.120 | 121.500 | 100.059 | 25.904 | 208.060 | 95.596 |
| D I S M I N U C I O N E S | 27.811.568 | 6.110.419 | 4.547.695 | 2.669.693 | 23.263.873 | 3.440.726 |
| Impuesto sobre Sociedades | 856.117 | 357.980 | 483.974 | 320.844 | 372.144 | 37.136 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.168 | 6.168 | 6.168 | 6.168 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 26.949.283 | 5.746.271 | 4.057.554 | 2.342.681 | 22.891.729 | 3.403.590 |
| Amortizaciones | 302.197 | 177.906 | 120.956 | 76.917 | 181.242 | 100.989 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 47.799 | 23.497 | 34.155 | 15.432 | 13.644 | 8.064 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 15.772 | 9.357 | 11.328 | 6.035 | 4.444 | 3.322 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 403 | 344 | 1 | 1 | 402 | 344 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.811 | 2.139 | 816 | 816 | 1.994 | 1.322 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 5.332 | 1.533 | 296 | 64 | 5.036 | 1.469 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 124 | 92 | 0 | 0 | 124 | 92 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 11.982 | 8.599 | 4.707 | 4.707 | 7.275 | 3.892 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 837 | 613 | 150 | 150 | 688 | 464 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 51.444 | 30.206 | 5.849 | 4.008 | 45.596 | 26.198 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 52.716 | 33.618 | 7.027 | 4.024 | 45.689 | 29.593 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 112.977 | 67.909 | 56.628 | 41.681 | 56.349 | 26.228 |
| Provisiones o deterioros | 2.357.596 | 677.808 | 1.805.780 | 516.906 | 551.816 | 160.901 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 25.236 | 11.130 | 9.926 | 9.887 | 15.310 | 1.243 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 841.390 | 46.351 | 765.142 | 30.945 | 76.248 | 15.406 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.101 | 1.048 | 0 | 0 | 1.101 | 1.048 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 297.846 | 43.896 | 147.407 | 34.744 | 150.440 | 9.152 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 301.925 | 139.512 | 256.580 | 112.671 | 45.345 | 26.841 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 50.346 | 8.230 | 12.159 | 4.148 | 38.187 | 4.082 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 491.761 | 278.341 | 425.687 | 228.697 | 66.074 | 49.645 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 99 | 80 | 0 | 0 | 99 | 80 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 9.299 | 6.489 | 3.141 | 1.347 | 6.157 | 5.142 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 338.593 | 142.731 | 185.737 | 94.467 | 152.855 | 48.264 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 2.126.038 | 1.669.868 | 1.389.217 | 1.188.601 | 736.820 | 481.268 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 1.105.971 | 891.469 | 814.918 | 717.652 | 291.053 | 173.817 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 453.876 | 362.077 | 295.349 | 280.825 | 158.527 | 81.252 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 70.560 | 62.088 | 21.091 | 19.185 | 49.469 | 42.903 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 40.497 | 14.345 | 24.426 | 1.873 | 16.071 | 12.472 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 405.503 | 310.386 | 214.489 | 154.111 | 191.015 | 156.275 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 21.592 | 5.028 | 1.177 | 130 | 20.415 | 4.898 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 3.640 | 1.211 | 1.927 | 25 | 1.712 | 1.186 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 8.694 | 8.694 | 8.694 | 8.694 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 15.705 | 14.570 | 7.146 | 6.106 | 8.559 | 8.464 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 21.383.243 | 2.799.442 | 419.618 | 378.038 | 20.963.625 | 2.421.404 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 166.757 | 161.409 | 164.547 | 160.388 | 2.210 | 1.020 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 186 | 137 | 0 | 0 | 186 | 137 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 16.126 | 5.508 | 10.966 | 1.153 | 5.161 | 4.355 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 37.974 | 34.588 | 17.982 | 17.758 | 19.992 | 16.830 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 10.343 | 0 | 0 | 0 | 10.343 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 42.610 | 42.483 | 30.645 | 30.645 | 11.965 | 11.838 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.265 | 20.808 | 13.027 | 9.046 | 17.238 | 11.763 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 4.876.743 | 899.396 | 21.368 | 0 | 4.855.375 | 899.396 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 206.878 | 35.585 | 0 | 0 | 206.878 | 35.585 |
| Montes vecinales en mano común | 1.007 | 79 | 0 | 0 | 1.007 | 79 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.541.355 | 1.150.921 | 0 | 0 | 15.541.355 | 1.150.921 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 439.825 | 437.974 | 157.198 | 157.198 | 282.627 | 280.776 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.780 | 5.435 | 459 | 459 | 5.320 | 4.976 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.890 | 855 | 2.718 | 683 | 172 | 172 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 152 | 99 | 0 | 0 | 152 | 99 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 20 | 0 | 0 | 0 | 20 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 4.330 | 4.165 | 707 | 707 | 3.623 | 3.457 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 129.690 | 106.542 | 106.800 | 97.127 | 22.890 | 9.415 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 70 | 70 | 11 | 11 | 59 | 59 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 140 | 0 | 0 | 0 | 140 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 3 | 1 | 0 | 0 | 3 | 1 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 2.171 | 518 | 1.538 | 480 | 633 | 39 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 127.308 | 105.954 | 105.251 | 96.636 | 22.056 | 9.317 |
| RESTO | 650.519 | 314.705 | 215.183 | 85.092 | 435.336 | 229.613 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 91.624 | 53.687 | 46.688 | 40.163 | 44.936 | 13.525 |
| Cambio criterios contables | 12.701 | 4.400 | 2.320 | 859 | 10.381 | 3.540 |
| Operaciones a plazos | 273.166 | 120.040 | 58.359 | 446 | 214.807 | 119.593 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 22.069 | 363 | 20.602 | 30 | 1.467 | 333 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 431 | 422 | 117 | 108 | 314 | 314 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 730 | 0 | 344 | 0 | 385 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 800 | 577 | 0 | 0 | 800 | 577 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5.298 | 5.045 | 2.433 | 2.433 | 2.866 | 2.612 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 30.756 | 3.973 | 14.258 | 3.905 | 16.498 | 67 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 1.199 | 0 | 403 | 0 | 796 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 603 | 597 | 589 | 586 | 13 | 11 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 10.399 | 10.399 | 0 | 0 | 10.399 | 10.399 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 14.637 | 14.637 | 13.171 | 13.171 | 1.466 | 1.466 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 186.103 | 100.565 | 55.899 | 23.391 | 130.203 | 77.175 |
| Otros ajustes | 58.159 | 52.728 | 58.190 | 52.728 | -30 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 11.262.248 | 14.502.940 | 2.513.742 | 3.000.687 | 8.748.506 | 11.502.253 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
