Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Industria (incluye Energía) y Agricultura
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Industria (incluye Energía) y Agricultura
Ejercicio 2022 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 193.895 | 81.824 | 1.587 | 1.114 | 192.308 | 80.710 |
| RC | 59.768.200 | 58.776.765 | 47.761.189 | 43.030.406 | 12.007.011 | 15.746.359 |
| Beneficio | 76.115.635 | 63.921.280 | 58.233.067 | 47.743.190 | 17.882.568 | 16.178.089 |
| A U M E N T O S | 42.922.630 | 32.800.913 | 31.789.907 | 24.200.048 | 11.132.722 | 8.600.865 |
| Impuesto sobre Sociedades | 15.220.666 | 12.812.082 | 10.426.889 | 8.321.045 | 4.793.777 | 4.491.037 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.792.484 | 1.792.484 | 1.792.484 | 1.792.484 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 25.909.480 | 18.196.347 | 19.570.534 | 14.086.519 | 6.338.946 | 4.109.828 |
 Amortizaciones | 2.320.955 | 1.842.090 | 1.671.423 | 1.336.950 | 649.532 | 505.140 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 725.638 | 601.893 | 590.614 | 483.960 | 135.024 | 117.934 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 747.614 | 523.247 | 483.913 | 338.085 | 263.702 | 185.162 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 12.884 | 9.375 | 7.182 | 4.247 | 5.702 | 5.128 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 88.098 | 69.049 | 44.229 | 33.253 | 43.869 | 35.796 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 12.209 | 11.306 | 1.547 | 1.458 | 10.662 | 9.848 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 6.559 | 5.823 | 342 | 253 | 6.216 | 5.570 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 290.064 | 225.177 | 253.507 | 195.681 | 36.557 | 29.496 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 319.194 | 305.389 | 278.025 | 269.194 | 41.169 | 36.194 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 819 | 0 | 0 | 0 | 819 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 50.722 | 42.644 | 4.255 | 3.617 | 46.467 | 39.027 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 67.153 | 48.187 | 7.808 | 7.202 | 59.345 | 40.985 |
| Provisiones o deterioros | 15.351.388 | 11.077.646 | 13.424.717 | 9.783.764 | 1.926.671 | 1.293.882 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 14.462 | 9.898 | 1.313 | 1.313 | 13.150 | 8.585 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 751.021 | 430.544 | 516.451 | 353.205 | 234.570 | 77.339 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 15.973 | 8.735 | 0 | 0 | 15.973 | 8.735 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 3.252.903 | 2.854.956 | 2.958.500 | 2.667.078 | 294.403 | 187.878 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.676.851 | 975.024 | 1.504.696 | 922.888 | 172.155 | 52.135 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 192.464 | 70.025 | 174.792 | 65.874 | 17.672 | 4.151 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 17 | 0 | 0 | 0 | 17 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 4.102.145 | 2.459.248 | 3.912.993 | 2.308.763 | 189.152 | 150.485 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1.501 | 1.100 | 0 | 0 | 1.501 | 1.100 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 245.601 | 127.849 | 210.141 | 99.192 | 35.460 | 28.657 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 5.098.449 | 4.140.266 | 4.145.832 | 3.365.451 | 952.617 | 774.815 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 525.069 | 345.053 | 437.134 | 274.225 | 87.935 | 70.828 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 165.946 | 60.622 | 155.183 | 53.877 | 10.763 | 6.745 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 125.486 | 93.561 | 60.851 | 35.930 | 64.634 | 57.631 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1.906 | 1.031 | 1.849 | 1.017 | 57 | 14 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 2 | 1 | 2 | 1 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 231.504 | 189.613 | 219.249 | 183.400 | 12.255 | 6.213 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 225 | 225 | 0 | 0 | 225 | 225 |
| Regímenes especiales | 1.434.295 | 658.904 | 474.583 | 435.096 | 959.712 | 223.808 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 28.845 | 25.282 | 24.597 | 21.751 | 4.248 | 3.531 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 7 | 7 | 0 | 0 | 7 | 7 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 1.163 | 1.116 | 1.163 | 1.116 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 135.913 | 134.103 | 135.167 | 133.440 | 746 | 663 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 17.835 | 14.976 | 14.191 | 13.562 | 3.644 | 1.414 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 2 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 117.148 | 96.382 | 106.356 | 86.960 | 10.791 | 9.423 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 97.026 | 70.272 | 35.226 | 24.138 | 61.800 | 46.134 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 108.659 | 108.659 | 108.659 | 108.659 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 593.651 | 136.909 | 0 | 0 | 593.651 | 136.909 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 32.695 | 30.838 | 26.698 | 26.422 | 5.997 | 4.416 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 258.812 | 6.544 | 0 | 0 | 258.812 | 6.544 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.079 | 4.439 | 490 | 490 | 4.590 | 3.949 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 5.221 | 4.407 | 417 | 346 | 4.804 | 4.061 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 8.944 | 7.293 | 8.941 | 7.293 | 3 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 16.986 | 13.125 | 8.712 | 8.712 | 8.274 | 4.414 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 4.318 | 2.560 | 1.972 | 214 | 2.346 | 2.346 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.994 | 1.994 | 1.994 | 1.994 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.302.927 | 792.705 | 704.736 | 457.384 | 598.191 | 335.321 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 15.709 | 10.165 | 5.760 | 1.927 | 9.949 | 8.237 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 95.768 | 65.930 | 60.827 | 52.258 | 34.941 | 13.672 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 324.421 | 234.783 | 127.098 | 112.505 | 197.323 | 122.278 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 272 | 85 | 140 | 0 | 132 | 85 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 265.740 | 208.870 | 138.751 | 114.166 | 126.989 | 94.704 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 6.139 | 4.814 | 5.462 | 4.650 | 676 | 164 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 21 | 21 | 21 | 21 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 28.324 | 16.393 | 5.559 | 1.729 | 22.765 | 14.664 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 21.578 | 18.125 | 20.767 | 17.493 | 810 | 632 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 44.166 | 2.220 | 2.213 | 2.213 | 41.953 | 7 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 361 | 0 | 0 | 0 | 361 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 143 | 115 | 104 | 104 | 39 | 11 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 6.456 | 3.354 | 4.265 | 2.854 | 2.192 | 499 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 493.830 | 227.832 | 333.771 | 147.465 | 160.060 | 80.366 |
| RESTO | 4.974.846 | 3.479.948 | 2.857.940 | 1.799.099 | 2.116.906 | 1.680.849 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 628.856 | 487.099 | 280.770 | 164.126 | 348.086 | 322.974 |
| Cambio criterios contables | 1.117.074 | 1.105.539 | 39.667 | 39.231 | 1.077.407 | 1.066.308 |
| Operaciones a plazos | 127.226 | 110.631 | 67.192 | 57.662 | 60.034 | 52.969 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 50.449 | 23.389 | 17.126 | 17.126 | 33.323 | 6.264 |
| Revalorizaciones contables | 4.290 | 2.674 | 1.687 | 1.569 | 2.604 | 1.105 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 1.593 | 1.593 | 0 | 0 | 1.593 | 1.593 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 852.287 | 771.449 | 768.074 | 768.008 | 84.213 | 3.440 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 78.683 | 67.366 | 55.370 | 54.951 | 23.313 | 12.415 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 149.398 | 81.661 | 128.379 | 68.620 | 21.018 | 13.042 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 67.774 | 62.019 | 58.796 | 54.165 | 8.978 | 7.855 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 14.265 | 7.510 | 13.152 | 6.399 | 1.113 | 1.112 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 940 | 866 | 0 | 0 | 940 | 866 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.039 | 6.039 | 6.039 | 6.039 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.652 | 3.177 | 2.087 | 1.884 | 5.565 | 1.294 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.868.321 | 748.933 | 1.419.602 | 559.320 | 448.719 | 189.613 |
| D I S M I N U C I O N E S | 61.490.474 | 44.380.003 | 54.442.153 | 40.173.148 | 7.048.321 | 4.206.855 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.165.151 | 1.743.356 | 2.524.334 | 1.626.516 | 640.817 | 116.840 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 179.907 | 179.906 | 179.907 | 179.906 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 58.145.416 | 42.456.741 | 51.737.912 | 38.366.726 | 6.407.504 | 4.090.014 |
| Amortizaciones | 2.067.959 | 1.522.322 | 1.571.191 | 1.141.772 | 496.769 | 380.550 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 606.372 | 443.457 | 538.975 | 390.637 | 67.397 | 52.820 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 280.930 | 250.388 | 266.880 | 238.640 | 14.050 | 11.748 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 37.175 | 36.737 | 31.948 | 31.939 | 5.226 | 4.799 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 84.155 | 69.840 | 56.965 | 50.746 | 27.190 | 19.094 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 3.059 | 2.718 | 82 | 62 | 2.977 | 2.656 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 1.259 | 1.252 | 0 | 0 | 1.259 | 1.252 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 159.102 | 12.622 | 149.194 | 3.789 | 9.908 | 8.833 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 22.851 | 8.350 | 13.628 | 7.688 | 9.223 | 662 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 66.801 | 58.449 | 4.653 | 2.824 | 62.148 | 55.625 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 93.618 | 71.740 | 6.865 | 5.473 | 86.753 | 66.267 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 712.637 | 566.770 | 502.000 | 409.974 | 210.636 | 156.795 |
| Provisiones o deterioros | 15.228.087 | 10.730.225 | 14.042.719 | 9.889.078 | 1.185.369 | 841.147 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 51.969 | 17.985 | 47.728 | 15.606 | 4.241 | 2.379 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.071.175 | 316.004 | 1.010.266 | 286.181 | 60.910 | 29.823 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 4.148 | 4.088 | 0 | 0 | 4.148 | 4.088 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.043.375 | 855.686 | 919.504 | 814.193 | 123.871 | 41.493 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 972.485 | 757.612 | 925.423 | 727.561 | 47.062 | 30.051 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 41.599 | 15.407 | 35.033 | 9.042 | 6.565 | 6.365 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 6.491.319 | 4.604.506 | 6.458.003 | 4.590.084 | 33.316 | 14.422 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1.363 | 756 | 161 | 160 | 1.202 | 596 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 287.264 | 192.790 | 208.831 | 129.706 | 78.433 | 63.084 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 5.263.388 | 3.965.391 | 4.437.769 | 3.316.546 | 825.619 | 648.845 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 23.428.336 | 18.568.381 | 22.122.474 | 17.659.122 | 1.305.863 | 909.259 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 11.597.338 | 9.148.124 | 10.996.932 | 8.754.192 | 600.405 | 393.931 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 5.364.831 | 3.949.655 | 5.185.048 | 3.800.396 | 179.782 | 149.259 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 530.563 | 502.764 | 495.744 | 485.086 | 34.819 | 17.677 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 188.525 | 119.851 | 185.179 | 116.585 | 3.346 | 3.266 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 3.632.375 | 3.180.763 | 3.199.676 | 2.853.916 | 432.699 | 326.847 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 311.962 | 88.511 | 282.937 | 82.673 | 29.026 | 5.838 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 8.112 | 985 | 2.083 | 932 | 6.029 | 53 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 25.473 | 24.389 | 24.573 | 24.048 | 899 | 342 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.769.159 | 1.553.339 | 1.750.301 | 1.541.294 | 18.858 | 12.045 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 2.743.387 | 1.663.598 | 1.260.444 | 1.235.942 | 1.482.943 | 427.655 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 4.295 | 3.499 | 1.170 | 1.102 | 3.125 | 2.397 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 8 | 8 | 0 | 0 | 8 | 8 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 7.439 | 830 | 7.439 | 830 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 125.360 | 124.930 | 122.348 | 122.073 | 3.012 | 2.857 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 375.879 | 367.693 | 318.555 | 317.327 | 57.325 | 50.366 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 159.499 | 0 | 0 | 0 | 159.499 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 718.725 | 674.646 | 679.543 | 667.768 | 39.181 | 6.878 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 105.065 | 82.841 | 26.237 | 22.290 | 78.827 | 60.551 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 28.009 | 28.009 | 6.909 | 6.909 | 21.100 | 21.100 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 690.052 | 141.484 | 0 | 0 | 690.052 | 141.484 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 53.414 | 53.414 | 53.414 | 53.414 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 928 | 498 | 0 | 0 | 928 | 498 |
| Montes vecinales en mano común | 30.428 | 6.643 | 0 | 0 | 30.428 | 6.643 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 264.999 | 5.401 | 0 | 0 | 264.999 | 5.401 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 80.564 | 80.221 | 11.911 | 11.911 | 68.653 | 68.310 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 40.001 | 38.940 | 4.143 | 4.143 | 35.858 | 34.797 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 59 | 59 | 0 | 0 | 59 | 59 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 13.028 | 10.713 | 4.014 | 3.417 | 9.013 | 7.296 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 12 | 1 | 1 | 1 | 11 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 74 | 74 | 0 | 0 | 74 | 74 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 38.329 | 37.912 | 24.069 | 24.069 | 14.260 | 13.843 |
| Transparencia fiscal internacional | 8 | 5 | 3 | 0 | 5 | 5 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 7.215 | 5.777 | 689 | 689 | 6.526 | 5.088 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 385.485 | 293.189 | 253.432 | 183.863 | 132.053 | 109.326 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 2.013 | 1.916 | 458 | 458 | 1.555 | 1.458 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 580 | 103 | 0 | 0 | 580 | 103 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 36 | 0 | 0 | 0 | 36 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 6.221 | 3.544 | 3.618 | 3.213 | 2.603 | 331 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 376.633 | 287.626 | 249.356 | 180.193 | 127.277 | 107.433 |
| RESTO | 14.292.161 | 9.679.025 | 12.487.654 | 8.256.948 | 1.804.508 | 1.422.077 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 353.938 | 278.487 | 223.905 | 191.329 | 130.033 | 87.158 |
| Cambio criterios contables | 1.147.003 | 1.132.189 | 14.745 | 10.950 | 1.132.258 | 1.121.239 |
| Operaciones a plazos | 114.586 | 83.818 | 29.636 | 25.662 | 84.950 | 58.156 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 25.632 | 10.498 | 0 | 0 | 25.632 | 10.498 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 6.163 | 3.099 | 1.263 | 1.217 | 4.900 | 1.881 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 252.391 | 0 | 29.659 | 0 | 222.732 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 56.179 | 48.955 | 54.171 | 48.851 | 2.008 | 103 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.493 | 7.740 | 7.216 | 6.086 | 2.277 | 1.654 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 370 | 181 | 0 | 0 | 370 | 181 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 527.748 | 184.912 | 517.369 | 177.837 | 10.379 | 7.075 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 54.888 | 31.184 | 51.113 | 27.902 | 3.775 | 3.282 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 3.797.530 | 450.230 | 3.793.286 | 446.263 | 4.244 | 3.967 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.906 | 1.480 | 0 | 0 | 1.906 | 1.480 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 219.792 | 200.264 | 198.052 | 178.683 | 21.740 | 21.582 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.658 | 4.329 | 501 | 485 | 6.157 | 3.844 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.717.885 | 7.241.660 | 7.566.739 | 7.141.681 | 151.146 | 99.979 |
| Otros ajustes | 614.624 | 538.293 | 615.681 | 538.293 | -1.058 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 40.585.732 | 46.659.383 | 24.493.262 | 26.519.014 | 16.092.470 | 20.140.368 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
