Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Actividades financieras y serv.a empresas
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Actividades financieras y serv.a empresas
Ejercicio 2022 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 300.158 | 118.639 | 1.173 | 725 | 298.985 | 117.914 |
| RC | 58.104.525 | 55.756.911 | 35.873.080 | 27.063.160 | 22.231.446 | 28.693.750 |
| Beneficio | 81.482.908 | 59.246.601 | 43.976.976 | 29.283.571 | 37.505.932 | 29.963.029 |
| A U M E N T O S | 67.385.123 | 38.892.233 | 34.571.365 | 24.291.067 | 32.813.758 | 14.601.166 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.235.200 | 9.045.236 | 5.783.527 | 4.921.857 | 4.451.673 | 4.123.379 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.480 | 2.006 | 3.480 | 2.006 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 57.146.444 | 29.844.991 | 28.784.358 | 19.367.204 | 28.362.085 | 10.477.787 |
 Amortizaciones | 2.348.023 | 2.043.007 | 1.948.881 | 1.713.732 | 399.143 | 329.275 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 603.173 | 539.774 | 490.197 | 447.841 | 112.976 | 91.933 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.631.630 | 1.407.217 | 1.394.810 | 1.207.919 | 236.820 | 199.298 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 3.509 | 3.267 | 2.618 | 2.618 | 891 | 649 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 25.630 | 21.790 | 15.642 | 15.244 | 9.989 | 6.547 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 2.572 | 2.290 | 1.181 | 1.149 | 1.392 | 1.141 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 864 | 680 | 633 | 563 | 232 | 117 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 21.812 | 19.998 | 17.874 | 16.730 | 3.938 | 3.268 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 26.869 | 22.581 | 24.523 | 20.491 | 2.346 | 2.090 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 16.969 | 13.354 | 537 | 461 | 16.432 | 12.893 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 14.993 | 12.056 | 866 | 717 | 14.127 | 11.339 |
| Provisiones o deterioros | 29.605.670 | 14.947.579 | 18.384.003 | 11.614.167 | 11.221.667 | 3.333.411 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 12.280 | 383 | 6.810 | 27 | 5.470 | 356 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 2.594.180 | 791.410 | 949.053 | 513.365 | 1.645.126 | 278.045 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 131.204 | 116.333 | 0 | 0 | 131.204 | 116.333 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 2.114.191 | 1.001.395 | 1.298.821 | 864.269 | 815.370 | 137.126 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 4.694.007 | 1.135.509 | 2.926.337 | 555.468 | 1.767.669 | 580.041 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 859.026 | 332.763 | 170.195 | 157.114 | 688.831 | 175.649 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 12.211.638 | 6.537.747 | 7.779.581 | 5.858.140 | 4.432.056 | 679.607 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1.216 | 549 | 9 | 9 | 1.206 | 540 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 300.196 | 259.320 | 210.201 | 181.696 | 89.995 | 77.625 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 6.687.733 | 4.772.170 | 5.042.996 | 3.484.080 | 1.644.737 | 1.288.090 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 2.065.255 | 646.045 | 744.816 | 518.451 | 1.320.439 | 127.594 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 411.797 | 161.153 | 173.999 | 111.744 | 237.798 | 49.409 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 460.125 | 207.232 | 192.052 | 164.558 | 268.073 | 42.674 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 7.058 | 6.014 | 2.323 | 2.268 | 4.735 | 3.746 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 697.303 | 11.729 | 13.484 | 11.726 | 683.820 | 3 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 488.936 | 259.881 | 362.959 | 228.154 | 125.977 | 31.727 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 36 | 36 | 0 | 0 | 36 | 36 |
| Regímenes especiales | 10.003.479 | 5.222.376 | 342.092 | 215.218 | 9.661.387 | 5.007.159 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 39.683 | 16.824 | 19.450 | 11.211 | 20.233 | 5.613 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 332 | 82 | 0 | 0 | 332 | 82 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 392 | 386 | 7 | 0 | 386 | 386 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 24.766 | 20.729 | 14.705 | 13.995 | 10.061 | 6.733 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 158.518 | 53.938 | 152.003 | 49.012 | 6.514 | 4.926 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 1.922 | 0 | 48 | 0 | 1.874 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 155.448 | 123.922 | 89.219 | 86.174 | 66.229 | 37.747 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 196.438 | 145.932 | 31.475 | 25.604 | 164.963 | 120.327 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 30.797 | 27.191 | 9.424 | 9.424 | 21.373 | 17.767 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.128.066 | 4.335.532 | 5.121 | 5.121 | 6.122.945 | 4.330.411 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 3.170 | 3.170 | 0 | 0 | 3.170 | 3.170 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 41.897 | 13.470 | 6.444 | 3.187 | 35.453 | 10.282 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.119.295 | 385.429 | 0 | 0 | 3.119.295 | 385.429 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 49.123 | 45.149 | 1.120 | 1.120 | 48.003 | 44.029 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.515 | 596 | 993 | 74 | 523 | 523 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 253 | 253 | 253 | 253 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 10.390 | 9.989 | 10.390 | 9.989 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 8.283 | 7.983 | 53 | 53 | 8.230 | 7.929 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 33.191 | 31.804 | 1.388 | 0 | 31.804 | 31.804 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 3.677.390 | 945.837 | 1.275.455 | 548.251 | 2.401.935 | 397.586 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 90.988 | 24.872 | 41.629 | 18.911 | 49.359 | 5.961 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.234.381 | 70.372 | 44.599 | 14.675 | 1.189.782 | 55.697 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 347.603 | 181.201 | 129.435 | 73.716 | 218.168 | 107.485 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 245 | 110 | 47 | 8 | 198 | 102 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 585.910 | 329.437 | 372.779 | 200.120 | 213.131 | 129.318 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 2.214 | 1.119 | 713 | 66 | 1.501 | 1.052 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 7.694 | 6.246 | 6.246 | 6.246 | 1.448 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 55.902 | 3.119 | 23.129 | 1.885 | 32.773 | 1.234 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 27.319 | 21.302 | 26.142 | 20.862 | 1.177 | 440 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 6.456 | 3.766 | 177 | 0 | 6.278 | 3.766 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 327.180 | 183.684 | 276.561 | 145.401 | 50.619 | 38.283 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 330 | 330 | 0 | 0 | 330 | 330 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 5.765 | 1.836 | 731 | 366 | 5.034 | 1.470 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 985.401 | 118.442 | 353.267 | 65.995 | 632.134 | 52.447 |
| RESTO | 9.446.626 | 6.040.147 | 6.089.112 | 4.757.385 | 3.357.514 | 1.282.762 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 433.523 | 340.573 | 282.468 | 224.844 | 151.055 | 115.729 |
| Cambio criterios contables | 70.372 | 11.486 | 44.746 | 459 | 25.626 | 11.027 |
| Operaciones a plazos | 2.549.073 | 2.526.848 | 2.495.481 | 2.486.837 | 53.593 | 40.011 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 91.804 | 81.445 | 695 | 352 | 91.109 | 81.093 |
| Revalorizaciones contables | 241.853 | 134.021 | 197.522 | 97.509 | 44.331 | 36.512 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 1.685 | 0 | 0 | 0 | 1.685 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 796.412 | 307.757 | 269.871 | 230.156 | 526.541 | 77.601 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 64.328 | 44.852 | 14.341 | 8.394 | 49.986 | 36.457 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 15.145 | 3.898 | 0 | 0 | 15.145 | 3.898 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 8.716 | 8.709 | 0 | 0 | 8.716 | 8.709 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 894.470 | 743.300 | 637.027 | 507.579 | 257.443 | 235.722 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 25 | 25 | 0 | 0 | 25 | 25 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 150.183 | 111.755 | 62.047 | 47.482 | 88.137 | 64.274 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 26.567 | 24.645 | 17.470 | 16.440 | 9.097 | 8.206 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.886 | 3.512 | 1.422 | 1.272 | 2.464 | 2.240 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 34.241 | 34.241 | 34.241 | 34.241 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.638 | 1.298 | 843 | 745 | 795 | 554 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.062.704 | 1.661.781 | 2.030.938 | 1.101.076 | 2.031.767 | 560.705 |
| D I S M I N U C I O N E S | 105.245.858 | 63.610.200 | 61.106.219 | 38.580.639 | 44.139.639 | 25.029.560 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.449.582 | 1.117.643 | 1.741.521 | 1.003.035 | 708.061 | 114.607 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 34.945 | 23.659 | 34.945 | 23.659 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 102.761.331 | 62.468.898 | 59.329.753 | 37.553.945 | 43.431.578 | 24.914.953 |
| Amortizaciones | 1.118.061 | 809.716 | 898.797 | 672.188 | 219.265 | 137.528 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 445.622 | 387.461 | 399.105 | 347.025 | 46.517 | 40.436 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 321.832 | 179.805 | 278.547 | 166.614 | 43.284 | 13.192 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 3.163 | 2.175 | 731 | 447 | 2.432 | 1.728 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 18.226 | 13.955 | 11.010 | 9.836 | 7.216 | 4.119 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.847 | 1.400 | 243 | 200 | 1.604 | 1.201 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 69 | 36 | 0 | 0 | 69 | 36 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.732 | 4.426 | 1 | 1 | 4.731 | 4.425 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.164 | 665 | 542 | 542 | 622 | 123 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 19.362 | 16.735 | 609 | 597 | 18.752 | 16.139 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 22.183 | 17.770 | 805 | 494 | 21.378 | 17.276 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 279.862 | 185.287 | 207.203 | 146.433 | 72.659 | 38.854 |
| Provisiones o deterioros | 20.485.257 | 13.869.829 | 15.126.208 | 12.010.315 | 5.359.049 | 1.859.515 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 34.380 | 3.664 | 16.566 | 1.064 | 17.813 | 2.601 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 4.816.694 | 3.732.412 | 4.095.400 | 3.536.094 | 721.294 | 196.318 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 87.094 | 87.017 | 0 | 0 | 87.094 | 87.017 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.121.122 | 902.475 | 965.185 | 838.329 | 155.937 | 64.146 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.919.871 | 1.078.843 | 1.032.109 | 783.165 | 887.762 | 295.677 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 248.987 | 72.647 | 81.491 | 63.983 | 167.496 | 8.664 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 7.363 | 6.338 | 0 | 0 | 7.363 | 6.338 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 4.575.265 | 2.945.665 | 2.871.362 | 2.767.159 | 1.703.902 | 178.506 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 633 | 349 | 85 | 81 | 548 | 268 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 493.636 | 228.381 | 447.785 | 188.198 | 45.851 | 40.183 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 7.180.213 | 4.812.039 | 5.616.224 | 3.832.242 | 1.563.989 | 979.796 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 55.353.039 | 34.805.162 | 33.551.598 | 19.467.187 | 21.801.441 | 15.337.975 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 24.640.267 | 17.306.807 | 14.352.876 | 10.431.027 | 10.287.391 | 6.875.780 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 17.904.390 | 7.887.693 | 14.510.454 | 5.565.098 | 3.393.937 | 2.322.595 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 547.424 | 384.738 | 100.317 | 74.495 | 447.107 | 310.243 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 108.502 | 89.045 | 12.100 | 9.920 | 96.402 | 79.126 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 8.165.214 | 6.454.298 | 1.887.421 | 1.360.718 | 6.277.792 | 5.093.580 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 1.257.684 | 949.688 | 639.613 | 552.443 | 618.072 | 397.245 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 198.548 | 127.052 | 24.958 | 23.766 | 173.590 | 103.286 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 161.936 | 52.055 | 63.367 | 28.305 | 98.569 | 23.750 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.346.529 | 1.553.786 | 1.960.312 | 1.421.416 | 386.217 | 132.370 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 22.545 | 0 | 180 | 0 | 22.365 | 0 |
| Regímenes especiales | 14.066.375 | 7.566.570 | 1.304.235 | 930.751 | 12.762.140 | 6.635.820 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 47.326 | 10.589 | 33.899 | 5.966 | 13.428 | 4.623 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 697 | 226 | 2 | 2 | 695 | 224 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 7.173 | 6.942 | 230 | 0 | 6.942 | 6.942 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 60.847 | 56.548 | 15.222 | 14.917 | 45.625 | 41.631 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 405.903 | 384.514 | 320.862 | 300.721 | 85.040 | 83.792 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 592.961 | 147.161 | 1.532 | 22 | 591.428 | 147.139 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 754.685 | 51.162 | 46.803 | 13.721 | 707.882 | 37.442 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 84.597 | 71.788 | 23.492 | 19.094 | 61.105 | 52.694 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 2.104.137 | 1.505.485 | 832.495 | 547.218 | 1.271.642 | 958.266 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.280.694 | 4.535.488 | 4.987 | 4.987 | 6.275.707 | 4.530.501 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 49.802 | 49.802 | 0 | 0 | 49.802 | 49.802 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 28.515 | 729 | 0 | 0 | 28.515 | 729 |
| Montes vecinales en mano común | 613 | 343 | 0 | 0 | 613 | 343 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.201.193 | 404.611 | 0 | 0 | 3.201.193 | 404.611 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 94.134 | 93.929 | 3.274 | 3.274 | 90.860 | 90.655 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 175.566 | 167.441 | 0 | 0 | 175.566 | 167.441 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 10.056 | 10.056 | 0 | 0 | 10.056 | 10.056 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 59.015 | 2.820 | 149 | 137 | 58.866 | 2.682 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 576 | 546 | 545 | 545 | 31 | 1 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 239 | 1 | 0 | 0 | 239 | 1 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 22.222 | 22.160 | 20.147 | 20.147 | 2.076 | 2.014 |
| Transparencia fiscal internacional | 16.337 | 16.337 | 0 | 0 | 16.337 | 16.337 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 69.087 | 27.894 | 596 | 0 | 68.491 | 27.894 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 321.380 | 159.502 | 182.393 | 64.018 | 138.987 | 95.484 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 8.368 | 6.242 | 612 | 69 | 7.756 | 6.172 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 2.909 | 2.909 | 2.909 | 2.909 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 1.522 | 3 | 0 | 0 | 1.522 | 3 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 22 | 0 | 0 | 0 | 22 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 1.229 | 1.213 | 0 | 0 | 1.229 | 1.213 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 7.627 | 4.567 | 3.509 | 1.097 | 4.118 | 3.470 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 299.703 | 144.569 | 175.363 | 59.943 | 124.340 | 84.626 |
| RESTO | 11.417.219 | 5.258.119 | 8.266.522 | 4.409.487 | 3.150.697 | 848.631 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 716.632 | 391.290 | 495.252 | 276.358 | 221.381 | 114.932 |
| Cambio criterios contables | 502.277 | 8.016 | 453.767 | 1.524 | 48.509 | 6.492 |
| Operaciones a plazos | 2.010.769 | 1.981.570 | 1.874.926 | 1.873.728 | 135.843 | 107.843 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 61.556 | 1.482 | 0 | 0 | 61.556 | 1.482 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 78.885 | 30.445 | 66.062 | 19.971 | 12.823 | 10.474 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 17.166 | 4 | 0 | 0 | 17.166 | 4 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 289.342 | 136.867 | 89.074 | 46.114 | 200.267 | 90.752 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10.758 | 10.313 | 37 | 37 | 10.721 | 10.276 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 683.317 | 0 | 0 | 0 | 683.317 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 150 | 0 | 0 | 0 | 150 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 885.528 | 642.640 | 798.116 | 610.444 | 87.413 | 32.196 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 89.067 | 88.435 | 66.853 | 66.853 | 22.214 | 21.582 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 1.385 | 1.385 | 985 | 985 | 400 | 400 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 155.852 | 6.337 | 149.727 | 2.880 | 6.125 | 3.456 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 527 | 0 | 0 | 0 | 527 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 882 | 792 | 0 | 0 | 882 | 792 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.337.829 | 354.984 | 1.286.741 | 342.234 | 51.088 | 12.749 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.349 | 1.300 | 29 | 29 | 1.320 | 1.271 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.573.949 | 1.602.258 | 2.984.953 | 1.168.329 | 1.588.996 | 433.928 |
| Otros ajustes | 1.360.976 | 1.143.859 | 1.361.427 | 1.144.306 | -450 | -447 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 18.882.814 | 29.895.085 | 7.976.799 | 11.629.282 | 10.906.015 | 18.265.803 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
