Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	485	215	157
RC	-410	5.130	4.403
A U M E N T O S	2.967	2.126	1.849
Impuesto sobre Sociedades	1.519	1.499	1.334
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	1.448	627	516
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	0	0	0
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	5	0	5
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	3	0	0
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	16	0	0
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	10	10	10
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	69	69	69
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	5	5	5
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	8	8	8
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1	1	1
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	5	5	3
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	408	282	228
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	298	11	11
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	0	0	0
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	1	0	0
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	0	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	3	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	0	0	0
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	0	0	0
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	1	1	1
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	6	6	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	22	9	9
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	94	93	60
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	0	0	0
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	230	60	60
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	82	7	0
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	180	59	43
D I S M I N U C I O N E S	1.500	712	288
Impuesto sobre Sociedades	517	2	1
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	983	710	287
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	2	0	0
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	0	0	0
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	2	2	2
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	101	14	14
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	4	1	1
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	0	0	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	49	49	49
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	1	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	0	0	0
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	0	0	0
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	0	0	0
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	0	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	0	0	0
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	7	0	0
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	0	0	0
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	0	0	0
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	0	0	0
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	0	0	0
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	219	219	54
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	165	165	63
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	5	3	3
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	334	169	70
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	41	41	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	31	31	31
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	25	16	1
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.056	6.545	5.964
Compensaciones de B.I. negativas	898	872	107
Base imponible positiva	5.731	5.728	5.731

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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