Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total
Sector: Total
Ejercicio 2018| Total | Perteneciente a grupo | No Perteneciente a grupo | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
| Número de empresas | 1.613.115 | 782.302 | 555.741 | 36.399 | 21.516 | 18.915 | 1.576.716 | 760.786 | 536.826 |
| RC | 134.860.300 | 226.967.614 | 136.922.828 | 81.596.954 | 127.699.718 | 67.338.023 | 53.263.347 | 99.267.897 | 69.584.804 |
| A U M E N T O S | 233.712.663 | 139.409.421 | 118.636.667 | 120.322.299 | 65.649.987 | 60.176.579 | 113.390.363 | 73.759.434 | 58.460.087 |
| Impuesto sobre Sociedades | 34.552.429 | 30.381.892 | 30.317.955 | 16.973.665 | 13.855.699 | 14.786.342 | 17.578.765 | 16.526.193 | 15.531.612 |
| Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 133.306 | 49.309 | 107.780 | 133.306 | 49.309 | 107.780 | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 199.026.927 | 108.978.220 | 88.210.933 | 103.215.328 | 51.744.979 | 45.282.458 | 95.811.599 | 57.233.241 | 42.928.475 |
 Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 199.502 | 159.565 | 145.319 | 72.430 | 57.897 | 58.330 | 127.072 | 101.668 | 86.989 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 846.769 | 607.572 | 690.608 | 505.969 | 404.366 | 404.690 | 340.800 | 203.206 | 285.918 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 208.295 | 74.588 | 103.539 | 108.433 | 41.757 | 65.107 | 99.861 | 32.832 | 38.431 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 177.607 | 49.877 | 61.858 | 43.475 | 39.932 | 42.151 | 134.132 | 9.945 | 19.707 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 2.317.853 | 346.608 | 1.948.295 | 1.929.417 | 169.727 | 1.858.156 | 388.436 | 176.881 | 90.139 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 1.487.281 | 787.285 | 746.113 | 464.818 | 377.835 | 336.630 | 1.022.462 | 409.449 | 409.483 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.839.134 | 1.705.679 | 1.799.642 | 1.929.885 | 1.022.221 | 1.111.811 | 909.249 | 683.458 | 687.831 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.712.914 | 945.069 | 1.076.826 | 1.314.794 | 737.896 | 823.051 | 398.120 | 207.173 | 253.775 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 145.091 | 130.823 | 138.646 | 131.757 | 121.450 | 128.152 | 13.334 | 9.373 | 10.494 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 303.703 | 281.329 | 100.130 | 80.861 | 67.932 | 53.029 | 222.842 | 213.397 | 47.100 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 46.088 | 39.078 | 38.252 | 11.666 | 9.975 | 9.817 | 34.422 | 29.102 | 28.436 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 31.283 | 26.672 | 27.890 | 9.826 | 8.076 | 9.368 | 21.457 | 18.596 | 18.521 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 643.602 | 551.608 | 531.110 | 438.461 | 387.817 | 377.543 | 205.141 | 163.791 | 153.566 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 901.334 | 760.560 | 740.738 | 678.683 | 556.143 | 542.687 | 222.651 | 204.417 | 198.051 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 7.385.941 | 1.239.404 | 2.041.432 | 5.197.648 | 724.128 | 1.446.733 | 2.188.294 | 515.276 | 594.699 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 272.644 | 76.931 | 98.597 | 35 | 35 | 35 | 272.609 | 76.896 | 98.562 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 4.096.078 | 1.209.690 | 1.488.409 | 2.706.033 | 894.981 | 1.032.809 | 1.390.045 | 314.709 | 455.600 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 22.203.156 | 2.406.773 | 6.081.187 | 18.294.477 | 1.722.134 | 5.281.611 | 3.908.680 | 684.639 | 799.576 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1.052.748 | 394.543 | 449.702 | 838.936 | 330.935 | 395.477 | 213.812 | 63.608 | 54.226 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 7.334.831 | 3.107.691 | 4.532.834 | 5.744.652 | 2.577.051 | 3.970.814 | 1.590.179 | 530.640 | 562.020 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.562.269 | 120.115 | 195.933 | 1.207.481 | 57.884 | 118.362 | 354.788 | 62.231 | 77.572 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 7.098 | 5.353 | 1.457 | 0 | 0 | 0 | 7.098 | 5.353 | 1.457 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 792.572 | 572.407 | 569.504 | 601.940 | 409.286 | 406.816 | 190.632 | 163.121 | 162.688 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 14.416.569 | 8.120.273 | 8.317.045 | 10.436.198 | 5.859.391 | 5.922.592 | 3.980.371 | 2.260.882 | 2.394.454 |
| Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS | 385.834 | 166.308 | 159.663 | 228.728 | 102.790 | 86.558 | 157.106 | 63.518 | 73.105 |
| Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS | 2.115.988 | 913.781 | 901.939 | 462.294 | 235.857 | 229.058 | 1.653.694 | 677.924 | 672.881 |
| Pérdidas del juego art.15ªd LIS | 17.001 | 7.966 | 6.126 | 2.414 | 1.904 | 536 | 14.587 | 6.061 | 5.589 |
| Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS | 1.360.494 | 935.110 | 658.500 | 664.141 | 580.784 | 301.494 | 696.353 | 354.326 | 357.005 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS | 43.015 | 9.047 | 4.252 | 6.787 | 5.932 | 1.244 | 36.227 | 3.115 | 3.008 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 16.676 | 11.018 | 6.834 | 12.973 | 8.982 | 5.188 | 3.703 | 2.036 | 1.645 |
| Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS | 99.656 | 45.753 | 30.909 | 46.295 | 29.305 | 23.196 | 53.360 | 16.448 | 7.713 |
| Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS | 84.872 | 80.903 | 36.231 | 73.493 | 70.773 | 26.048 | 11.379 | 10.131 | 10.184 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 63.040 | 15.004 | 16.072 | 3.238 | 1.996 | 2.399 | 59.802 | 13.008 | 13.673 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 24.682.152 | 13.729.490 | 4.478.902 | 21.391.869 | 13.186.386 | 3.816.727 | 3.290.283 | 543.104 | 662.175 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 146.769 | 32.514 | 24.095 | 98.717 | 21.180 | 11.221 | 48.053 | 11.334 | 12.874 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 233 | 136 | 133 | 0 | 0 | 0 | 233 | 136 | 133 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 3.628.370 | 940.627 | 712.161 | 1.473.739 | 521.301 | 342.921 | 2.154.631 | 419.326 | 369.240 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 355.400 | 84.417 | 164.581 | 7.764 | 6.335 | 7.328 | 347.636 | 78.081 | 157.253 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 25.908 | 11.624 | 11.298 | 15.717 | 9.361 | 9.088 | 10.191 | 2.264 | 2.210 |
| SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 16.854.795 | 16.375.194 | 12.605.615 | 14.001.551 | 13.741.048 | 11.321.390 | 2.853.245 | 2.634.146 | 1.284.225 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 145.029 | 61.822 | 53.656 | 70.689 | 38.894 | 19.219 | 74.340 | 22.928 | 34.438 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 31.999.250 | 22.694.982 | 22.263.382 | 98.799 | 0 | 98.799 | 31.900.452 | 22.694.982 | 22.164.583 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 2.269.735 | 1.722.786 | 195.490 | 1.526.917 | 1.426.456 | 59.955 | 742.818 | 296.330 | 135.535 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 2.574.903 | 1.099.717 | 953.022 | 2.061.938 | 901.717 | 769.378 | 512.966 | 198.000 | 183.644 |
| Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 1.456.433 | 252.454 | 377.723 | 731.581 | 72.590 | 173.656 | 724.852 | 179.864 | 204.066 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 240.550 | 224.670 | 221.299 | 219.343 | 218.306 | 218.442 | 21.208 | 6.364 | 2.857 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 57.910 | 6.900 | 4.376 | 7.963 | 2.256 | 3.478 | 49.946 | 4.644 | 898 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 1.232.559 | 606.837 | 372.999 | 992.223 | 514.800 | 290.381 | 240.337 | 92.038 | 82.618 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 | 5 | 5 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 183.987 | 121.678 | 128.930 | 62.117 | 40.736 | 31.055 | 121.870 | 80.943 | 97.874 |
| Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS | 62.167 | 54.474 | 44.259 | 32.522 | 25.455 | 24.617 | 29.645 | 29.019 | 19.642 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 107.145 | 80.073 | 76.201 | 65.395 | 49.895 | 42.476 | 41.750 | 30.178 | 33.725 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 302.652 | 218.772 | 217.217 | 232.285 | 175.531 | 182.000 | 70.367 | 43.241 | 35.216 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 33.587 | 16.267 | 13.407 | 32.169 | 14.894 | 13.303 | 1.417 | 1.372 | 104 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 225.732 | 205.702 | 10.650 | 224.093 | 204.073 | 10.289 | 1.638 | 1.629 | 360 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 728.955 | 515.728 | 510.830 | 655.754 | 457.524 | 452.749 | 73.201 | 58.205 | 58.081 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 88.297 | 79.981 | 11.770 | 86.112 | 78.389 | 11.770 | 2.185 | 1.592 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 5.518 | 1.582 | 0 | 1.571 | 1.571 | 0 | 3.946 | 11 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS | 1.405.255 | 1.270.789 | 1.115.065 | 1.223.943 | 1.154.410 | 1.074.653 | 181.312 | 116.378 | 40.413 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 2.618 | 1.551 | 1.374 | 229 | 124 | 176 | 2.389 | 1.427 | 1.198 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 255 | 134 | 0 | 0 | 0 | 0 | 255 | 134 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 20.441 | 13.597 | 7.018 | 13.418 | 13.418 | 0 | 7.023 | 178 | 7.018 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 157.395 | 129.886 | 123.248 | 12.173 | 9.938 | 10.452 | 145.222 | 119.949 | 112.796 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 145.121 | 121.560 | 110.210 | 11.031 | 10.133 | 9.334 | 134.090 | 111.427 | 100.876 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 10.385 | 3.396 | 3.588 | 58 | 18 | 18 | 10.327 | 3.378 | 3.570 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 744.634 | 648.575 | 617.742 | 175.105 | 145.765 | 130.150 | 569.528 | 502.810 | 487.592 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 22.733 | 22.034 | 7.894 | 19.630 | 19.630 | 6.642 | 3.103 | 2.405 | 1.252 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 8.742.118 | 6.219.507 | 3.986.256 | 67.460 | 67.460 | 65.130 | 8.674.657 | 6.152.046 | 3.921.126 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 167.366 | 134.860 | 162.754 | 2.164 | 1.584 | 1.584 | 165.201 | 133.276 | 161.171 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 308.733 | 223.439 | 57.388 | 43.892 | 39.093 | 16.092 | 264.841 | 184.347 | 41.296 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 16.785.588 | 11.759.187 | 1.361.534 | 0 | 0 | 0 | 16.785.588 | 11.759.187 | 1.361.534 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 163.220 | 134.013 | 150.379 | 83.797 | 82.597 | 81.809 | 79.423 | 51.416 | 68.570 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 89 | 45 | 7 | 0 | 0 | 0 | 89 | 45 | 7 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 30.366 | 14.076 | 22.210 | 2.656 | 1.366 | 1.331 | 27.711 | 12.710 | 20.880 |
| Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 116.877 | 114.917 | 24.596 | 84.062 | 83.130 | 12 | 32.815 | 31.787 | 24.584 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 57.361 | 43.254 | 44.476 | 31.163 | 23.942 | 25.767 | 26.198 | 19.312 | 18.709 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral | 985.996 | 960.395 | 962.913 | 59.348 | 54.524 | 54.218 | 926.648 | 905.872 | 908.695 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 448.243 | 404.149 | 441.469 | 4.772 | 68 | 3.284 | 443.470 | 404.081 | 438.185 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 6.133.152 | 1.716.041 | 1.813.214 | 3.041.365 | 711.912 | 820.069 | 3.091.787 | 1.004.130 | 993.145 |
| D I S M I N U C I O N E S | 288.198.609 | 243.390.792 | 121.989.780 | 166.911.854 | 147.097.451 | 67.116.141 | 121.286.755 | 96.293.340 | 54.873.639 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.158.641 | 3.785.491 | 1.031.226 | 7.616.880 | 3.206.986 | 681.666 | 2.541.761 | 578.505 | 349.561 |
| Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS | 94.237 | 57.928 | 44.774 | 94.237 | 57.928 | 44.774 | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 277.945.731 | 239.547.372 | 120.913.779 | 159.200.737 | 143.832.537 | 66.389.701 | 118.744.994 | 95.714.836 | 54.524.078 |
| Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS | 336.796 | 254.018 | 107.710 | 139.516 | 104.884 | 66.136 | 197.280 | 149.133 | 41.574 |
| Operaciones a plazos art.11.4 LIS | 1.138.822 | 1.094.682 | 945.160 | 630.936 | 620.459 | 605.240 | 507.885 | 474.223 | 339.920 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 315.217 | 175.287 | 99.821 | 158.689 | 82.545 | 77.240 | 156.528 | 92.743 | 22.581 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 12.795 | 11.611 | 5.782 | 6.397 | 6.041 | 1.354 | 6.398 | 5.570 | 4.428 |
| Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS | 433.802 | 421.986 | 135.444 | 79.543 | 79.215 | 1.249 | 354.259 | 342.770 | 134.195 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS | 2.303.509 | 1.308.295 | 892.198 | 1.036.331 | 622.897 | 458.944 | 1.267.178 | 685.398 | 433.255 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.599.906 | 1.000.562 | 929.826 | 1.178.616 | 631.693 | 605.583 | 421.290 | 368.869 | 324.243 |
| Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012) | 2.049.784 | 1.604.755 | 1.486.670 | 1.352.842 | 1.069.822 | 1.024.505 | 696.941 | 534.933 | 462.165 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 314.062 | 250.131 | 165.677 | 209.265 | 167.195 | 101.585 | 104.797 | 82.936 | 64.092 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 114.029 | 110.919 | 106.153 | 105.114 | 103.175 | 99.538 | 8.914 | 7.743 | 6.615 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 434.686 | 404.129 | 107.862 | 63.208 | 52.419 | 42.759 | 371.478 | 351.710 | 65.103 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 24.862 | 23.922 | 18.355 | 4.303 | 4.147 | 1.204 | 20.559 | 19.775 | 17.152 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 7.231 | 7.108 | 6.248 | 2.366 | 2.318 | 2.028 | 4.865 | 4.791 | 4.220 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 519.130 | 451.374 | 123.196 | 389.937 | 355.164 | 51.176 | 129.193 | 96.210 | 72.020 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 232.731 | 187.211 | 87.818 | 154.942 | 119.268 | 52.796 | 77.789 | 67.943 | 35.022 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 2.879.335 | 1.494.877 | 999.188 | 1.362.136 | 948.203 | 727.568 | 1.517.199 | 546.673 | 271.619 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 37.794 | 34.357 | 31.419 | 0 | 0 | 0 | 37.794 | 34.357 | 31.419 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.795.778 | 914.598 | 653.180 | 1.117.746 | 663.981 | 524.709 | 678.032 | 250.617 | 128.471 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 4.719.949 | 3.659.894 | 2.200.361 | 2.931.976 | 2.344.308 | 1.746.847 | 1.787.973 | 1.315.586 | 453.514 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 310.634 | 283.333 | 95.538 | 186.168 | 163.683 | 79.744 | 124.466 | 119.650 | 15.794 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 522.191 | 286.253 | 55.852 | 254.316 | 225.309 | 31.069 | 267.875 | 60.944 | 24.783 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 442.595 | 262.309 | 173.303 | 142.703 | 110.595 | 57.176 | 299.892 | 151.714 | 116.127 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 3.887 | 3.887 | 3.876 | 0 | 0 | 0 | 3.887 | 3.887 | 3.876 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 850.622 | 599.874 | 526.799 | 657.708 | 439.014 | 390.471 | 192.914 | 160.861 | 136.328 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 12.199.610 | 8.746.146 | 7.223.365 | 8.927.448 | 6.337.634 | 5.229.959 | 3.272.162 | 2.408.513 | 1.993.405 |
| Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS | 45 | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45 | 45 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS | 23.019 | 19.831 | 9.971 | 23.019 | 19.831 | 9.971 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS | 7.786 | 7.443 | 7.069 | 675 | 539 | 539 | 7.111 | 6.904 | 6.530 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 10.484.581 | 7.797.382 | 1.180.222 | 8.930.397 | 6.442.809 | 1.099.676 | 1.554.184 | 1.354.574 | 80.546 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl | 3.536 | 3.005 | 1.830 | 1.244 | 907 | 18 | 2.292 | 2.098 | 1.812 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS | 7 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 | 7 | 7 |
| Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS | 1.945.933 | 1.289.605 | 574.706 | 1.244.270 | 763.709 | 358.345 | 701.663 | 525.896 | 216.361 |
| Revalorizaciones contables art.17.1 LIS | 53.882 | 47.740 | 34.049 | 22.355 | 22.343 | 22.292 | 31.527 | 25.397 | 11.757 |
| Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS | 488.093 | 471.821 | 83.239 | 365.859 | 351.338 | 20.878 | 122.234 | 120.483 | 62.361 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 1.663.209 | 1.218.343 | 891.901 | 1.012.921 | 1.009.719 | 880.671 | 650.288 | 208.624 | 11.230 |
| Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS | 55.817 | 53.669 | 46.256 | 25.886 | 25.855 | 24.048 | 29.931 | 27.814 | 22.208 |
| Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS | 168.641 | 122.339 | 122.322 | 40 | 33 | 33 | 168.601 | 122.305 | 122.289 |
| Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS | 2.347.383 | 2.249.613 | 1.052.470 | 2.185.701 | 2.130.414 | 1.014.419 | 161.682 | 119.199 | 38.051 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS | 68.133.401 | 65.974.660 | 23.819.244 | 52.105.339 | 50.429.332 | 17.599.705 | 16.028.062 | 15.545.328 | 6.219.538 |
| Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS | 19.698.982 | 18.263.182 | 9.657.760 | 15.327.256 | 14.111.559 | 8.221.098 | 4.371.726 | 4.151.623 | 1.436.662 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS | 41.205.029 | 40.483.934 | 14.905.781 | 31.983.398 | 31.574.375 | 10.134.284 | 9.221.632 | 8.909.559 | 4.771.497 |
| Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS | 16.384.394 | 16.020.890 | 12.662.437 | 13.290.700 | 12.972.125 | 10.294.587 | 3.093.694 | 3.048.765 | 2.367.850 |
| Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes | 269.300 | 251.467 | 105.488 | 121.322 | 113.061 | 9.632 | 147.978 | 138.406 | 95.856 |
| Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes | 788.332 | 762.260 | 55.247 | 198.377 | 174.312 | 35.784 | 589.955 | 587.948 | 19.464 |
| Exención de rentas en extranjero art.22 LIS | 3.080.257 | 2.363.012 | 1.011.943 | 1.856.078 | 1.157.853 | 743.112 | 1.224.179 | 1.205.158 | 268.831 |
| Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS | 478.236 | 440.094 | 409.569 | 452.498 | 415.808 | 390.167 | 25.739 | 24.287 | 19.402 |
| Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS | 2.503.783 | 2.486.013 | 2.486.130 | 341.007 | 326.191 | 327.119 | 2.162.776 | 2.159.822 | 2.159.011 |
| Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 604.360 | 523.553 | 259.821 | 356.147 | 334.285 | 104.514 | 248.212 | 189.268 | 155.306 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 389.742 | 329.691 | 188.876 | 235.257 | 186.665 | 157.531 | 154.484 | 143.026 | 31.344 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 56.352 | 13.455 | 15.609 | 50.029 | 8.282 | 13.547 | 6.323 | 5.173 | 2.062 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 13.910 | 12.768 | 3.712 | 9.563 | 8.421 | 1.999 | 4.347 | 4.347 | 1.713 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 663.184 | 455.677 | 386.067 | 578.745 | 382.118 | 338.789 | 84.438 | 73.559 | 47.277 |
| Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS | 86 | 86 | 28 | 0 | 0 | 0 | 86 | 86 | 28 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS | 376.136 | 360.312 | 119.206 | 5.267 | 5.267 | 539 | 370.869 | 355.046 | 118.667 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS | 384.943 | 354.580 | 63.293 | 170.440 | 165.652 | 29.540 | 214.503 | 188.928 | 33.753 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 46.063 | 41.146 | 45.260 | 24.388 | 21.392 | 24.296 | 21.675 | 19.754 | 20.964 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 14.319 | 7.854 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.319 | 7.854 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional art.100 LIS | 2.237 | 2.237 | 2 | 2.206 | 2.206 | 2 | 31 | 31 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 240.707 | 229.717 | 180.109 | 15.929 | 11.967 | 7.123 | 224.777 | 217.750 | 172.986 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 250.284 | 224.788 | 176.723 | 22.473 | 19.634 | 14.275 | 227.811 | 205.153 | 162.448 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 5.337 | 4.920 | 4.208 | 78 | 66 | 55 | 5.258 | 4.854 | 4.154 |
| Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS | 805.354 | 379.800 | 298.937 | 135.542 | 111.940 | 92.434 | 669.812 | 267.859 | 206.503 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS | 35.605.820 | 26.426.452 | 24.131.380 | 2.015.479 | 2.012.497 | 819.696 | 33.590.341 | 24.413.955 | 23.311.684 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS | 9.438.644 | 7.175.933 | 4.110.569 | 58.006 | 58.006 | 55.692 | 9.380.638 | 7.117.927 | 4.054.878 |
| Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS | 21.069 | 20.928 | 3.220 | 0 | 0 | 0 | 21.069 | 20.928 | 3.220 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS | 232.623 | 226.567 | 231.305 | 45.229 | 45.229 | 45.229 | 187.394 | 181.338 | 186.076 |
| Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 226.974 | 159.838 | 9.762 | 283 | 281 | 107 | 226.691 | 159.557 | 9.655 |
| Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 17.538.662 | 13.019.097 | 1.391.101 | 0 | 0 | 0 | 17.538.662 | 13.019.097 | 1.391.101 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 72.643 | 71.786 | 70.591 | 1.533 | 1.533 | 1.533 | 71.110 | 70.253 | 69.058 |
| Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 1.056.138 | 1.056.089 | 1.043.261 | 240.166 | 240.166 | 239.608 | 815.971 | 815.923 | 803.653 |
| Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS | 38.526 | 4.082 | 2.454 | 1.501 | 1.501 | 0 | 37.026 | 2.581 | 2.454 |
| Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT 1 LIS | 11.971 | 11.971 | 10.357 | 1.010 | 1.010 | 1.010 | 10.961 | 10.961 | 9.347 |
| Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**) | 1.326.496 | 1.135.174 | 253.863 | 1.269.042 | 1.090.304 | 225.057 | 57.455 | 44.871 | 28.805 |
| Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS | 21.896 | 20.970 | 19.550 | 11.631 | 11.539 | 10.892 | 10.265 | 9.431 | 8.658 |
| Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR) | 18.187 | 18.181 | 15.016 | 5 | 0 | 0 | 18.181 | 18.181 | 15.016 |
| Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral | 175.650 | 121.348 | 115.285 | 49.031 | 41.595 | 39.472 | 126.619 | 79.753 | 75.814 |
| Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 7.555 | 6.196 | 3.196 | 3.860 | 2.769 | 2.399 | 3.695 | 3.427 | 797 |
| Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias | 4.916.465 | 3.214.302 | 1.462.575 | 3.317.348 | 1.772.129 | 999.104 | 1.599.117 | 1.442.174 | 463.471 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 78.807.459 | 122.004.519 | 133.971.982 | 33.431.435 | 45.262.946 | 60.792.292 | 45.376.024 | 76.741.573 | 73.179.690 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 16.731.422 | 14.512.299 | 7.199.607 | 4.400.196 | 3.273.655 | 2.616.425 | 12.331.226 | 11.238.644 | 4.583.182 |
| Base imponible positiva | 125.227.706 | 118.736.305 | 125.227.706 | 57.709.112 | 52.279.895 | 57.709.112 | 67.518.594 | 66.456.410 | 67.518.594 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
