Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2019| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 9 | S.E. | 4 |
| RC | 59.038 | S.E. | 23.143 |
| A U M E N T O S | 21.822 | S.E. | 10.787 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.503 | S.E. | 7.887 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Aumentos diversos | 12.319 | S.E. | 2.900 |
 Amortizaciones | 2.466 | S.E. | 2.466 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.287 | S.E. | 1.287 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 836 | S.E. | 836 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 344 | S.E. | 344 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Provisiones o deterioros | 9.553 | S.E. | 429 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 129 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 296 | S.E. | 296 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 9.128 | S.E. | 133 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 285 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 285 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | S.E. | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | 0 |
| Regímenes especiales | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 | S.E. | 0 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | S.E. | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 14 | S.E. | 5 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | S.E. | 0 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 4 | S.E. | 4 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10 | S.E. | 1 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | S.E. | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | S.E. | 0 |
| RESTO | 0 | S.E. | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 0 | S.E. | 0 |
| Cambio criterios contables | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | S.E. | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | S.E. | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | S.E. | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | S.E. | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | S.E. | 0 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | S.E. | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 0 | S.E. | 0 |
| D I S M I N U C I O N E S | 51.462 | S.E. | 1.344 |
| Impuesto sobre Sociedades | 44 | S.E. | 0 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Disminuciones diversas | 51.419 | S.E. | 1.344 |
| Amortización | 2.688 | S.E. | 793 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 256 | S.E. | 256 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.432 | S.E. | 537 |
| Provisiones o deterioros | 18.657 | S.E. | 200 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 237 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 3 | S.E. | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 200 | S.E. | 200 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 18.217 | S.E. | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 39 | S.E. | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | S.E. | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 39 | S.E. | 0 |
| Cambio criterios contables | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | S.E. | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | S.E. | 0 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 29.349 | S.E. | 0 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 17.349 | S.E. | 0 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 12.000 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | S.E. | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | 0 |
| Regímenes especiales | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 0 | S.E. | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 | S.E. | 0 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | S.E. | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | S.E. | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | 0 |
| RESTO | 685 | S.E. | 350 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | S.E. | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 335 | S.E. | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | S.E. | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | S.E. | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | S.E. | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | S.E. | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 350 | S.E. | 350 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 30.944 | S.E. | 32.586 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 14 | S.E. | 0 |
| Base imponible positiva | 32.586 | S.E. | 32.586 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
