Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2019| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 8.234 | 3.998 | 2.135 |
| RC | -442.916 | 7.256.550 | 3.323.029 |
| A U M E N T O S | 12.340.387 | 2.167.046 | 1.684.460 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.206.552 | 1.109.980 | 857.566 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 25.300 | 223 | 24.424 |
| Aumentos diversos | 11.108.535 | 1.056.843 | 802.470 |
 Amortizaciones | 385.573 | 334.346 | 279.225 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 41.065 | 22.636 | 31.019 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 43.759 | 25.862 | 16.368 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.628 | 1.426 | 1.419 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 3.893 | 3.709 | 3.709 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 145.085 | 135.672 | 93.164 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 139.057 | 136.818 | 128.674 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 131 | 52 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 412 | 345 | 141 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 10.543 | 7.827 | 4.731 |
| Provisiones o deterioros | 9.964.423 | 280.850 | 213.218 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 79.746 | 22.265 | 10.800 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.268 | 62 | 1 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 110.553 | 6.824 | 7.030 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 38.979 | 24.670 | 4.768 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 47.080 | 44.546 | 3.204 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 140.044 | 15.813 | 19.780 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 8.743 | 2.566 | 8.706 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 9.349.531 | 18.666 | 36.927 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 228 | 228 | 228 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 5.429 | 5.076 | 4.660 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 182.821 | 140.135 | 117.114 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 75.253 | 2.819 | 6.716 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 2.333 | 603 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 757 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 72.163 | 2.216 | 6.716 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 345.479 | 258.233 | 175.804 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 283 | 187 | 187 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 1.339 | 1.339 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 76.453 | 74.836 | 67.778 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 11.916 | 11.906 | 10.846 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 169.418 | 147.881 | 92.690 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.325 | 4.104 | 3.901 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.743 | 96 | 145 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.778 | 7.778 | 72 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 67.039 | 10.105 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 185 | 0 | 185 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 188.789 | 83.901 | 77.367 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 20.889 | 6.398 | 3.897 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 7.779 | 4.712 | 3.923 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.014 | 10.480 | 7.869 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 95 | 55 | 55 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.476 | 1.476 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 583 | 68 | 26 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 12.868 | 12.868 | 414 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 3 | 3 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 134.083 | 47.841 | 61.180 |
| RESTO | 149.018 | 96.693 | 50.140 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.323 | 3.857 | 10.829 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 148 | 70 | 148 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 10.224 | 0 | 10.224 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11.061 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 493 | 0 | 179 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 12.191 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 17.121 | 17.121 | 2 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.178 | 52 | 1.125 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 616 | 143 | 409 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2 | 2 | 2 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7 | 7 | 7 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 80.654 | 75.440 | 27.213 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.117.562 | 6.234.514 | 1.327.046 |
| Impuesto sobre Sociedades | 387.144 | 197.231 | 23.825 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 8.730.418 | 6.037.284 | 1.303.221 |
| Amortización | 533.583 | 491.525 | 262.065 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 22.038 | 20.172 | 11.382 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 81 | 64 | 35 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 129 | 129 | 129 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 1.453 | 1.453 | 1.453 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 342.761 | 321.587 | 129.074 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 35.269 | 35.269 | 19.271 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 954 | 819 | 819 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.465 | 1.465 | 1.396 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 6.162 | 3.750 | 572 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 123.272 | 106.818 | 97.933 |
| Provisiones o deterioros | 1.736.198 | 165.122 | 125.800 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 2.320 | 2.320 | 2.320 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 134.018 | 15.712 | 14.815 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 40.559 | 26.118 | 17.535 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 15.645 | 13.080 | 10.762 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1.588 | 1.588 | 1.585 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 606 | 606 | 249 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.669 | 1.669 | 1.574 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 29.065 | 3.611 | 2.446 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 179 | 179 | 5 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 4.359 | 3.642 | 3.238 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.506.190 | 96.597 | 71.270 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 91.708 | 81.573 | 35.026 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1.744 | 1.744 | 1.744 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.426 | 7.369 | 2.867 |
| Cambio criterios contables | 72 | 34 | 0 |
| Operaciones a plazos | 34.263 | 34.263 | 18.470 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.675 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 44.528 | 38.164 | 11.946 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 5.809.146 | 5.036.568 | 801.922 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 4.030.672 | 3.630.414 | 485.572 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 708.556 | 464.176 | 91.655 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 209.270 | 197.061 | 66.123 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 141.200 | 124.727 | 82.596 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 26.448 | 26.448 | 494 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 20.314 | 20.314 | 96 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 672.685 | 573.427 | 75.386 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 298.579 | 234.488 | 61.585 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 201 | 201 | 67 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 5.563 | 5.563 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 61.151 | 58.781 | 54.718 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 88.488 | 86.066 | 3.795 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 66.205 | 66.205 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.976 | 1.834 | 1.442 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.531 | 1.413 | 225 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 67.080 | 13.042 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 48 | 48 | 48 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 1.335 | 1.335 | 1.290 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| RESTO | 261.205 | 28.007 | 16.824 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 351 | 351 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.975 | 2.763 | 2.677 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 27 | 27 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 5.716 | 5.716 | 5.716 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 252.137 | 19.150 | 8.430 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.678.979 | 3.087.619 | 3.651.863 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 237.231 | 190.502 | 131.103 |
| Base imponible positiva | 3.512.666 | 3.468.907 | 3.512.666 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
