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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas3.5651.419897
RC72.124200.907105.884
A U M E N T O S129.19092.49637.442
Impuesto sobre Sociedades33.95432.10826.783
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos95.23660.38810.658
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.396855863
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
702299279
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
27027
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
424242
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
644
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
533
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
713232
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
686868
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
368326356
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1078051
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros31.4858.9861.350
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
11.49355
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4600
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
582320173
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.54920154
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4181740
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
5.1105831.030
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
562710
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.7287.49811
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
98700
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
515151
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.9598226
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)52437551
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
52437551
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales7.5176.1063.025
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11900
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.5131.5131.513
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
106106106
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4060406
  Arrendamiento financiero: régimen especial
938616
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.2202.030976
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.0612.3718
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles8.0373.7732.604
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
295265
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.5641.7902.009
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
1.926763589
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
600
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2200
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
900
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2300
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.1931.1920
 Expande-contrae la tabla. RESTO46.27740.2932.765
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
499416123
  Cambio criterios contables
9140
  Operaciones a plazos
858580828
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
37.26737.2670
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
25716642
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
781212
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.0341.0341.034
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
660
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
322626
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
6.154781700
D I S M I N U C I O N E S246.998221.04912.589
Impuesto sobre Sociedades 8.596716259
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 238.401220.33312.330
 Expande-contrae la tabla. Amortización 1.6761.240800
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
166150151
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
110
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
187187187
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
999
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
20519238
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
231178134
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
876523280
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 24.02415.917420
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
200
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
868686
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
333
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.1982.72726
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
47700
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
11.49211.49220
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
555
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.7611.604280
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 88.12287.103176
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
330
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
87.03986.95034
  Cambio criterios contables
700
  Operaciones a plazos
141141141
  Rentas negativas art.19.11 y 12
110
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
93080
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 114.508107.3448.550
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
46.56746.0844.131
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
220
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
67.59460.9144.075
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
345345345
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 8.2267.2212.335
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4610
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
802802802
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
31900
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
546520350
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.8892.7251.048
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.4903.0580
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
135115135
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.8461.50948
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
100
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
500
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
11000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15150
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
1.7151.49448
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-46.07972.354130.341
Compensaciones de B.I. negativas 45.52642.85415.983
Base imponible positiva112.472111.505112.472
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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