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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas81.41236.78925.825
RC6.628.47013.500.9017.684.629
A U M E N T O S11.606.8115.659.5855.486.696
Impuesto sobre Sociedades1.810.5121.652.3981.619.209
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS333
Aumentos diversos9.796.2974.007.1843.867.484
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones526.264153.321359.033
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
312.92279.481190.144
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
81.51545.50740.944
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
94.544394.528
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.0291996.027
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.7001.5541.403
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.7251.5961.586
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
8.3567.6707.609
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
14.27413.13112.712
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.7592.0982.081
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.4402.0832.000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.807.7121.697.1071.976.058
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
51.09532.32440.781
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
339.483178.44694.554
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
9.5342.8236.663
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
578.31166.937220.444
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
844.962385.143357.958
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
57.09115.28550.197
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
439.711188.148156.290
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
85.36822.89812.335
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1481480
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
983.561249.669251.213
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
4415353
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.862957953
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
21.66121.11510.130
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.394.484533.162774.487
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)324.859170.432149.017
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
52.2064.62723.616
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
43042659
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
6.1942.290182
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
10.1951.0919.108
  Exención por rentas en el extranjero art.22
255.822161.986116.040
  Exención transmisión bienes inmuebles
111111
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.785.9141.335.375448.447
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6.6883.3852.964
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
3.349616416
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
36.67513.98214.039
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
312.652283.387171.084
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
7.6574.5801.824
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7.6083.4752.852
  Arrendamiento financiero: régimen especial
22.83913.35112.435
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
61.67249.63044.229
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
24.61824.4092.210
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.026.765886.287148.544
  Por reserva para inversiones en Canarias
34700
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
232.77149.5535.578
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
42.2722.72242.271
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.066.980242.454228.874
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
40.19112.47313.222
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
145.01952.38452.564
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
7224847
  Gastos por donativos y liberalidades
68.05431.46230.121
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
8.0632431
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
507506134
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
22.8246.4369.459
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
483381381
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.391497529
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
1063393
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
779.618138.209122.294
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.284.566408.495706.055
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
192.560102.23559.387
  Cambio criterios contables
4.5532.7752.657
  Operaciones a plazos
67.62043.02256.975
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
14.0359.8959.885
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
50.15029.4072.309
  Revalorizaciones contables
33.04914.95432.948
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
367.1040362.742
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
85.16541.72858.090
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
11.9803.1204.397
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
97.34792.09820.215
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4.4933.4713.130
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1008380
  Operaciones a plazos DT.1ª
211210210
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
11.5908.9017.957
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
344.60956.59485.070
D I S M I N U C I O N E S14.131.45010.678.8904.502.173
Impuesto sobre Sociedades 772.659339.12298.445
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 12.20512.205424
Disminuciones diversas 13.346.58610.327.5634.403.304
 Expande-contrae la tabla. Amortización 394.000101.980285.252
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
186.62016.460129.488
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
20.32211.1446.925
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
92.055092.055
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
141141141
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
683682681
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
154154154
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
851851314
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.07510.0751.523
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.2881.1581.106
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9.6488.7006.974
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
72.16352.61645.893
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.322.2811.797.776822.127
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
40.18734.25714.380
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
823.369295.38634.149
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3.1653.1612.965
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
326.595236.93171.092
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
451.121288.225168.270
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.2644.0072.885
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
40.86036.4587.416
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
20.2068.8175.178
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
315.305288.391151.423
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
11911082
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
20.07919.9189.684
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.277.012582.115354.605
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 965.081847.098244.521
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
9541616
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.0341.034782
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
339.541269.79864.095
  Cambio criterios contables
86.64468.9581.794
  Operaciones a plazos
89.40387.83780.921
  Rentas negativas art.19.11 y 12
22.58020.4942.086
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
22.83322.8330
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
402.093376.13094.827
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 5.920.4935.349.8292.292.128
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
3.610.0673.483.4851.316.291
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
706.176611.047363.305
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
778.496772.859378.642
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
82.64861.52838.055
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
240.41521.712258
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
41.63937.78612.716
  Exención por rentas en el extranjero art.22
419.410319.768141.374
  Exención transmisión bienes inmuebles
41.64241.64241.489
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.028.5241.816.229471.703
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
10.1124.5641.074
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.2272.2261.708
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
6.1325.4354.854
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
364.940307.505192.239
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
15.95912.79012.072
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
85.72684.37350.848
  Arrendamiento financiero: régimen especial
21.68718.26614.955
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
62.59952.69542.320
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.456.3371.325.656148.931
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
499438446
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.2822.2822.256
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2400
 Expande-contrae la tabla. RESTO 716.207414.652287.573
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
2.1762.1622.162
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
189.595189.2184
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
31.81427.75719.763
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.6341.3301.332
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
2800
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
342.43888.313216.183
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.8881.4611.408
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
17.12817.0670
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
4.7484.748211
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
10.12110.12150
  Reinversión de beneficios extraordinarios
555
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
114.63372.47046.456
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.053.0918.471.9568.664.588
Compensaciones de B.I. negativas 2.495.5452.229.103960.074
Base imponible positiva7.635.8567.325.7807.635.856
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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