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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.1318.2096.287
RC566.824960.031809.973
A U M E N T O S492.997305.912312.887
Impuesto sobre Sociedades222.434215.643212.180
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos270.56390.269100.706
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones9.2708.6658.513
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.6081.2661.255
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
358358358
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
515151
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
518510510
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
353534
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.4885.4685.399
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
372247237
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
499429405
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
341300264
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros102.17615.93933.166
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
231010
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.344920309
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3.752102102
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
49.739250178
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.2855244.103
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
5.0114.4984.993
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.8142.3102.730
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
823271182
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
22.1311.71515.888
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.3498998
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
110
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
19019
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.8865.3303.655
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)16.77814.4692.256
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.335272.256
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
14.44214.4420
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales28.96427.7553.303
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
418417417
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.9581.9581.880
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
262121
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
545454
  Arrendamiento financiero: régimen especial
994782666
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.8242.536152
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
43043
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.56921.9150
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
900
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
717171
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles61.39010.24024.518
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
471165365
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
21.2247.0898.768
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
16.7601.9868.895
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
625452
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
171717
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1632114
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
22.6939286.307
 Expande-contrae la tabla. RESTO51.98413.20128.951
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.226557583
  Cambio criterios contables
815353
  Operaciones a plazos
6.0841.9945.756
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5814450
  Revalorizaciones contables
2.16802.168
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5.16094.821
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
955367609
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
5561556
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.2831.2151.266
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.3902.3742.331
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
592592592
  Operaciones a plazos DT.1ª
928383
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
266158166
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
30.5515.3539.967
D I S M I N U C I O N E S364.114314.909197.440
Impuesto sobre Sociedades 35.4294.331937
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 328.685310.578196.503
 Expande-contrae la tabla. Amortización 6.8226.1585.256
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
389236196
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
169149149
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1731730
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
555
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
39939921
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2311.2311.211
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
715702676
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.1391.055940
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.6022.2092.060
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 40.33831.97531.073
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4794764
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
802782136
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.996202.996
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.4276981.391
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
765151
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
232323
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
21.30721.30721.132
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
60602
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3733
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
13.1318.5565.336
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 21.90417.5939.086
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
325325325
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.8755.0031.505
  Cambio criterios contables
1.117522181
  Operaciones a plazos
6.2936.2675.758
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1581580
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.1355.3181.316
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 221.784218.880145.267
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
161.446160.348101.094
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
42.22442.14842.148
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
16.79515.2481.887
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
123123123
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
18200
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.0141.01415
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 35.52834.8525.118
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
732732731
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.0602.0601.984
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
345340340
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.4251.4250
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5371.5171.315
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.6963.584108
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
25.18724.647110
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
19193
  Por reserva para inversiones en Canarias
527527527
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.3091.121703
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
29929925
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
222
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
181818
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
46800
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
27027
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
1.495802631
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas691.049946.386920.738
Compensaciones de B.I. negativas 136.733119.16658.755
Base imponible positiva852.562833.480852.562
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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