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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas22.1699.7876.692
RC708.1701.151.041907.197
A U M E N T O S670.506487.040426.539
Impuesto sobre Sociedades161.957156.595141.819
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos508.550330.445284.719
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones6.5545.0844.628
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.6032.5212.323
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1039480
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
606060
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
180171160
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
111111111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3431.2421.076
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
399378300
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
602369396
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
153139122
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros301.081198.987182.206
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
657591385
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
18.2377.6074.751
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2041613
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.5603.6554.867
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
20.52215.07710.463
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.6361.6933.950
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
22.53214.09510.304
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
323170169
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
12.7529.6949.657
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
652465
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2972970
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
19519588
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
211.101145.873137.494
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)22.63321.31813.355
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
947222222
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
7010
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
21.61721.09513.132
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales41.92533.08613.976
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.4532.2221.651
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.9882.9581.751
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
509172273
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
645155643
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.9482.7862.145
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
9.7865.6694.680
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
12112121
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.47419.0042.810
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
200
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles64.05924.29526.178
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
959103487
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
21.0317.5776.950
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
28115
  Gastos por donativos y liberalidades
18.82416.45216.458
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
312727
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
383131
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.197342.158
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
20.9516061
 Expande-contrae la tabla. RESTO72.29747.67644.377
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
779298358
  Cambio criterios contables
1.349083
  Operaciones a plazos
819130767
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
45631210
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.6194.666486
  Revalorizaciones contables
666
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.346939939
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1341623
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2232020
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
557514509
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
36.93236.93236.929
  Operaciones a plazos DT.1ª
413925
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
496472472
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
23.5423.3323.751
D I S M I N U C I O N E S831.944783.368530.996
Impuesto sobre Sociedades 32.2797.756604
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 799.664775.612530.393
 Expande-contrae la tabla. Amortización 5.6555.0614.660
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
339318323
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
136136136
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
141141138
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
121121121
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
129129129
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
101010
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
626542542
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.0581.012878
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.0952.6522.384
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 131.249120.45368.790
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
456456456
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.3905.2821.058
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.2453.6582.295
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
31.14730.7708.243
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
646464
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.178212212
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.8471.80360
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
37.97236.59434.981
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
252525
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
46.90141.56621.373
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 17.57712.2282.829
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.1774.859723
  Cambio criterios contables
394322322
  Operaciones a plazos
1.4261.200998
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1037
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.5123.5120
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.0582.332779
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 577.505576.318438.737
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
423.155422.589336.922
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
14.58714.4595.208
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
90.70590.69663.125
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.1711.171348
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
47.88747.40433.134
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 64.73059.29414.649
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.0201.9971.333
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
60600
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
9.4359.411979
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
6.4175.993128
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2832830
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.7064.5663.591
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
7.9416.2684.820
  Montes vecinales en mano común
2.1492.149295
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
31.64828.4973.436
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
575755
  Por reserva para inversiones en Canarias
121212
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
111
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.9492.258728
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
12120
  Revalorizaciones contables
414141
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.032593408
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
32520
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
110860
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
64120
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
1.6581.509259
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas545.421853.403805.275
Compensaciones de B.I. negativas 173.277166.11353.728
Base imponible positiva740.202731.115740.202
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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