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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas88.39243.40630.668
RC3.554.7715.829.6103.779.546
A U M E N T O S3.762.7672.410.6762.099.755
Impuesto sobre Sociedades1.113.7091.035.968988.512
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS626262
Aumentos diversos2.648.9961.374.6461.111.181
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones72.78249.03945.033
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
18.67312.09913.254
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.9595.5661.409
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
988
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
282823
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
982666625
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
2.8072.7402.735
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
14.05711.87512.176
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
16.2029.8819.153
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.1222.4172.304
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.9443.7603.345
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.256.995541.551636.441
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.1551.3122.885
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
91.92457.25325.505
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.5987103.035
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
191.91565.494134.148
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
129.43934.69125.191
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
14.6747.1937.549
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
305.960185.198204.993
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
14.5521.084676
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
252525
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
159.70171.28880.867
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.198527704
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.197125115
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.8875.8055.402
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
330.770110.846145.346
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)114.72073.06637.749
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
50.34719.68418.820
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
7210721
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.397602.354
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
61.25453.32215.852
  Exención transmisión bienes inmuebles
111
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales374.741288.486107.085
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
37.42614.55614.303
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
200
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
37.93225.34314.359
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
366336308
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.728293232
  Arrendamiento financiero: régimen especial
31.46221.76721.566
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
30.11319.8488.726
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.0051.4531.396
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
227.200204.89140.890
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
5.30505.305
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
20300
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles326.055100.48483.150
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
8.8602.3572.202
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
71.32525.50425.537
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
524141
  Gastos por donativos y liberalidades
35.94820.39717.936
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
785249
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.715726127
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
76674815
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
6.473177420
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
533535
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
198.78450.44636.790
 Expande-contrae la tabla. RESTO503.703322.020201.723
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
48.27126.85632.348
  Cambio criterios contables
4.9141.3352.370
  Operaciones a plazos
31.92118.97827.175
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
4.6653.8893.886
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.8054.5962.649
  Revalorizaciones contables
22.3313481.468
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
79.67871.19765.867
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
12.4521.7207.048
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
169.280153.90116.087
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.7941.535963
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
458413382
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.8561.0612.830
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8.7676.3505.123
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
111.51229.83933.525
D I S M I N U C I O N E S4.241.5043.512.2811.276.657
Impuesto sobre Sociedades 235.12458.45628.758
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 4.006.3803.453.8251.247.899
 Expande-contrae la tabla. Amortización 70.26154.05141.098
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.33011.7025.191
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.6043.5593.142
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
228228228
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
448447410
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
111111111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.0911.066976
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
275275248
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.6133.2593.154
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
11.5389.7258.251
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
37.02323.67919.388
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 724.659389.180206.201
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
11.9614.0533.609
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
25.80117.28212.366
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
380343349
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
250.35278.33688.826
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
82.45050.00932.770
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
7.2061.122603
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
11.2153.699659
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.6591.284504
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
30.78821.1349.785
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
115115115
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.4764.3615.453
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
296.253207.44451.162
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 229.884177.51763.222
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
5839695
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
918908656
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
121.45198.93031.133
  Cambio criterios contables
6.7683.4171.047
  Operaciones a plazos
21.42820.87619.175
  Rentas negativas art.19.11 y 12
739739720
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
14.58614.58614
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
63.41137.96510.380
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.400.7842.369.879821.858
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.511.6791.496.703392.782
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
260.782258.66435.370
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
528.523518.183365.331
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
18.57618.57610.200
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
8.2176.2275.363
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
72.87171.39012.768
  Exención transmisión bienes inmuebles
13513545
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 435.639359.386103.887
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
43.55213.94912.734
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
138138138
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
39390
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
56.76037.64123.108
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
1.9511.7511.738
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
6456450
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.5363.53615
  Arrendamiento financiero: régimen especial
20.70616.96112.741
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
32.43324.0309.092
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
274.555259.37543.001
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
372370370
  Por reserva para inversiones en Canarias
891891891
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
494949
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
111111
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 145.153103.81011.634
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
2.4662.172668
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.836856658
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.7541.1496
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
550
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
92.71864.6724.236
  Reducción ingresos activos intangibles
2752750
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
699523265
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
924451
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
565565565
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2832830
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2643333
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
44.19833.2345.153
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.468.1604.541.3004.426.755
Compensaciones de B.I. negativas 905.344854.672308.681
Base imponible positiva4.055.3343.940.5394.055.334
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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