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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Industria

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas25.98015.59512.121
RC4.528.5686.441.2355.090.725
A U M E N T O S4.799.3543.214.5513.788.407
Impuesto sobre Sociedades1.676.4451.507.4191.519.493
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos3.122.9091.707.1322.268.914
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones321.093251.240263.768
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
94.72659.14558.189
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
84.09164.52676.056
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
9.0643.9598.018
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
29.63128.78628.644
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.9172.4832.590
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.7031.6711.652
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
28.35726.57625.095
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
52.49548.21748.244
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
11.21710.3019.886
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.8925.5755.393
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros2.255.6731.150.1571.708.002
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.9062.7405.756
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
51.71123.18328.318
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
10.8708.8488.808
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
784.53718.070731.742
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
58.85542.41446.894
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
61.68361.48860.369
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
116.35676.433105.762
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.8361.7783.896
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
26400
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
101.51469.67072.914
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
114109101
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
540540540
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
39.35835.34025.391
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.018.129809.545617.510
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)47.50042.84711.561
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
34.80632.218673
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
9.9898.5138.513
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
111
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.7042.1162.375
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales53.76144.24230.005
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
55214
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
287287287
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
4.4451.6131.643
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
5135030
  Arrendamiento financiero: régimen especial
30.17726.03624.371
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.09022627
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.7953.7773.525
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.26011.6580
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
129129129
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
101010
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles149.19464.09170.247
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
4.6521.5211.283
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
41.48422.21730.849
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
503844
  Gastos por donativos y liberalidades
39.53632.85831.133
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
373734
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
6.109784669
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
44181441
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
301289289
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
56.5846.2675.505
 Expande-contrae la tabla. RESTO295.689154.555185.331
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
20.16514.56513.862
  Cambio criterios contables
15.49113.5066.914
  Operaciones a plazos
10.85810.29410.752
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
28426911
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.6022.2932.624
  Revalorizaciones contables
22.311719147
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2.3982.3982.398
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
92.04350.70191.421
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5.9015.4134.525
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
56.39610.58510.585
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.8442.8152.695
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
323255252
  Operaciones a plazos DT.1ª
500
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.0411.0411.041
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.5142.7503.084
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
57.51136.94935.020
D I S M I N U C I O N E S3.808.6783.226.2632.225.097
Impuesto sobre Sociedades 208.76261.69824.130
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 3.599.9163.164.5652.200.967
 Expande-contrae la tabla. Amortización 636.409593.466166.815
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
417.696414.95019.590
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
23.43616.24819.933
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
12.3975.1467.284
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
15.48014.52114.396
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.8651.8581.273
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
582582509
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.5399.9311.933
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.0902.8952.635
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
12.65112.3339.866
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
13.11212.48010.649
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
125.561102.52178.746
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.158.974825.519682.265
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
877763757
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
50.32135.08827.312
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
9.0638.7998.799
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
25.54413.16013.230
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
122.073100.98356.362
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
9.6049.3711.425
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
18.6419.5835.012
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
614357263
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
21.99615.77812.025
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
275271258
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
53.51934.40037.643
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
846.446596.966519.179
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 204.751193.130135.725
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
777757
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
36.37231.05225.709
  Cambio criterios contables
17.60213.9387.233
  Operaciones a plazos
98.26898.26877.091
  Rentas negativas art.19.11 y 12
29.30429.3044.870
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
666649
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
23.06120.42420.716
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.330.1371.294.038987.186
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
683.323657.855476.673
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
410.865403.852280.350
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
193.757192.776190.806
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
24.78123.47023.555
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
6.8636.2416.241
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
3740374
  Exención por rentas en el extranjero art.22
10.1759.8449.187
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 93.92087.47272.434
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
111
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
119119119
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
156156156
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
11.70811.61911.617
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6470647
  Arrendamiento financiero: régimen especial
31.95928.46125.896
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
28.50028.50028.500
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.10730944
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.10112.7800
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
5.3015.2075.133
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
300300300
  Transparencia fiscal internacional
212121
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 175.724170.940156.542
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.2811.28147
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
9.6789.6672.256
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
141414
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
60.11958.48458.367
  Reducción ingresos activos intangibles
22.81021.81021.810
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
279278278
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
888
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
62.17562.17560.834
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
19.36017.22412.927
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.458.8686.370.7296.596.746
Compensaciones de B.I. negativas 433.972400.724283.050
Base imponible positiva6.188.5966.020.8456.188.596
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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