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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas10.7395.3134.041
RC602.780990.711882.223
A U M E N T O S1.035.270749.443500.176
Impuesto sobre Sociedades224.743208.847214.215
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos810.527540.596285.961
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones42.55433.63933.403
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.5489.0608.579
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
14.0906.8127.023
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
11811039
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
680511487
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1062
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1844
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.17510.15910.155
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.3353.3033.290
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.273752911
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.3072.9212.914
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros403.170225.375214.314
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
27.71217527.712
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.12310.0927.228
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.5781.2721.261
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.2071.3201.569
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.2671.1092.547
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.6102.3042.243
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
41.64313.68312.172
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3663496
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
135.10392.28222.204
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
555
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
24633
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.9409.47310.121
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
154.37293.310127.243
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.168619619
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
835286286
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
333333333
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales228.728169.5069.093
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
855851753
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
999
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.4331.421835
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.085946873
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
15.83612.4321.552
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
822686682
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
208.545153.0194.246
  Por reserva para inversiones en Canarias
142142142
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles96.01783.76417.425
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
531213209
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
14.5117.49111.060
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
774
  Gastos por donativos y liberalidades
12.91010.4215.788
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
52952
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
169340
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.7152.7060
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2920168
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
64.82962.882144
 Expande-contrae la tabla. RESTO38.89027.69311.107
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.8825.0805.047
  Cambio criterios contables
613595195
  Operaciones a plazos
15.78615.76940
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
600
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
650508508
  Revalorizaciones contables
222222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
58055
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
290191
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
726469
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.5352.2162.163
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
121212
  Operaciones a plazos DT.1ª
111
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
444
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
12.9593.4042.991
D I S M I N U C I O N E S1.305.080951.729363.398
Impuesto sobre Sociedades 120.61652.67141.096
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.184.464899.058322.303
 Expande-contrae la tabla. Amortización 34.23024.38123.972
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.5726.4426.373
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.8602.8612.861
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
741741741
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
70670663
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
268268268
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.2151.1861.182
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.3663.8963.801
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
13.4918.2698.670
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 181.152160.81092.627
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
313131
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.3999.5323.822
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
695695637
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
50.86845.85911.936
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.9061.52858
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
648644644
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.656990990
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
440
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
70700
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
14.37514.0163.430
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
191911
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
26333
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
99.21787.41871.064
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 35.23127.72412.368
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
700
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.1852.8271.761
  Cambio criterios contables
4.3694.3684.368
  Operaciones a plazos
20.47620.4465.729
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.19482509
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 596.190403.567174.112
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
344.392310.704123.071
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
65.37465.27024.425
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
26.18026.18025.304
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1001000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
158.71500
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.4291.3121.312
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 241.195188.4058.364
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.1331.133962
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
743838
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
3.6993.6531.296
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
369313222
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
28.09424.9391.559
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
207.721158.2244.184
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
104104104
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
200
 Expande-contrae la tabla. RESTO 96.46694.17010.859
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.8441.8441.844
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
755755755
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6306300
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
320301210
  Reducción ingresos activos intangibles
5.5175.5175.298
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
154154128
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1652323
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
224224224
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
535333
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
86.80484.6712.345
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas332.011786.3371.020.598
Compensaciones de B.I. negativas 127.39299.42275.883
Base imponible positiva938.707892.987938.707
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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