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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas3.3201.9211.347
RC1.663.6171.974.9581.678.025
A U M E N T O S1.002.884852.303748.132
Impuesto sobre Sociedades508.454507.393500.992
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos494.430344.911247.139
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones74.80360.85957.874
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
30.24418.61318.758
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.3801.36971
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.1511.1511.151
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
777777
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
107104104
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
667619282
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
37.67336.99735.637
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
983891874
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.5221.038922
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros281.655180.077112.358
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
173173173
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
38.16310.86110.861
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.1099887
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
18.47914.93011.934
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
370370370
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
19.66519.47619.658
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
585032
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
61.30956.43910.420
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
322
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
27.3824.4074.359
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
104.41773.32054.461
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)8.4077.3121.560
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.5601.5601.560
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.8475.7520
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales53.23845.23538.669
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1945046
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
17.29717.29716.872
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.2971.027480
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.2814.7154.402
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
24.59520.32416.472
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
398398398
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.1761.4230
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles39.40415.27914.520
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
4963331
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
24.0894.7974.654
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
211
  Gastos por donativos y liberalidades
9.6428.9528.477
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
400
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.3491.3491.349
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.8221467
 Expande-contrae la tabla. RESTO36.92336.14922.157
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.5204.519239
  Cambio criterios contables
352288274
  Operaciones a plazos
136100127
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
53530
  Revalorizaciones contables
555
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
900
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
130130130
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
8.6698.6690
  Reinversión de beneficios extraordinarios
19139
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
23.03022.37121.374
D I S M I N U C I O N E S1.206.818847.419312.303
Impuesto sobre Sociedades 93.64816.8614.755
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.113.170830.559307.548
 Expande-contrae la tabla. Amortización 300.84981.87455.585
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
196.8052.727810
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.4622.0570
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2.4842.4842.484
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
19.71419.714798
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
917917866
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.5151.473894
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
76.95252.50349.733
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 374.433331.12138.981
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
31.1433.3552.531
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.710774194
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.6451.6441.557
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
888
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.3711.3711.371
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
278.584278.5771.992
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
20.2465.9713.103
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
39.72539.41928.223
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 98.56898.2843.296
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.1852.9862.650
  Cambio criterios contables
960
  Operaciones a plazos
113113113
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8168160
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
94.44594.363533
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 275.878261.295159.212
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
187.803173.23191.411
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
30.94730.94712.680
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
14.90014.88913.064
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
42.05742.05742.057
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1711710
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 56.95652.08545.115
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
35520337
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
21.87621.87621.726
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
3.2553.2553.255
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.6182.4811.955
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
25.05922.31217.774
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.4251.5900
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
101010
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
358358358
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 6.4855.9005.359
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
555
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
37524565
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
6.1055.6515.289
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.397.4891.917.6422.060.329
Compensaciones de B.I. negativas 81.45879.42354.482
Base imponible positiva2.002.9442.002.2912.002.944
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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