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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Extremadura

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas5.5572.3871.668
RC83.624167.954146.353
A U M E N T O S73.41553.64344.778
Impuesto sobre Sociedades26.12125.42724.082
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos47.29428.21720.696
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones599409457
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
305201200
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
737373
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
821467
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
116113109
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2388
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros10.0472.3735.840
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2820282
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
532147
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3900
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.471313.381
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.446531.307
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
193193125
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.6761.362290
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.688026
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
720720423
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1260126
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1260126
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales23.49218.6717.417
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
274207212
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.6772.1261.982
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
823349
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.0942.6394.490
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3113114
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.03513.355680
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles4.2883.1212.996
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
70132
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
2.2051.2991.242
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
1.9561.8051.746
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1200
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1200
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2711
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
513
 Expande-contrae la tabla. RESTO8.7423.6423.860
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.4401.1892.240
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
846256256
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.044266266
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2400
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
221
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
10010075
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
145112
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
4.1421.8191.019
D I S M I N U C I O N E S90.14562.00542.493
Impuesto sobre Sociedades 17.754329748
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 72.39161.67641.745
 Expande-contrae la tabla. Amortización 676461463
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
241515
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
100
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
161161160
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
127127127
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
364159161
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 5.2641.8222.304
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
333
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
307230
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.11398927
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.059153942
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.19800
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
333
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4274081
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.1521.132425
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.8583.2323.437
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
601204198
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
111
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.2563.0273.238
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 34.55134.06228.247
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
14.47814.47812.758
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
198198198
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
19.87519.38615.291
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 24.41820.0716.103
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
385384383
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
137137137
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.115626465
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
242422
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
53100
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2343320
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.9143.4514.373
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
16.03715.375662
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
414141
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 3.6252.0271.191
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.56200
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1591590
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6046040
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
1.2991.2641.191
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas66.919159.592148.638
Compensaciones de B.I. negativas 42.83038.01825.293
Base imponible positiva122.309120.949122.309
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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