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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas74.62329.20220.706
RC278.5712.641.1641.479.145
A U M E N T O S2.986.967904.3942.022.540
Impuesto sobre Sociedades516.450467.925445.603
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos2.470.517436.4691.576.936
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones64.22410.97821.387
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
17.7994.50015.210
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
38.533189149
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
120120120
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
470340291
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
951621941
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4151.3121.307
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.1401.9091.239
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.114811756
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.6821.1761.374
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.061.218150.850614.915
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.892394392
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
112.09025.19255.076
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.000379192
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
111.4506.31112.186
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
497.33013.543415.924
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
6.6784.1184.359
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
51.64433.37534.357
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
129.05382414.900
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
141414
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
32.1732.2496.020
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
19237129
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
332
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
399355148
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
112.29864.05671.215
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)60.05821.4878.653
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
18.4403.4913.351
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
600
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
41.61217.9965.302
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales154.57785.25557.372
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.3793.5443.155
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
7233721
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
455455455
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
10.4048.8662.285
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.2403672.169
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7.6967147.291
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.1882.9871.787
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
48.87128.46417.319
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
9550955
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
827318
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
43.21939.78312
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
7.81004.023
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
22.555017.183
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles115.97345.53749.490
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
13.4569.1499.280
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
54.50119.15822.419
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
56849
  Gastos por donativos y liberalidades
14.9317.1597.943
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1.092112640
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
27027
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.07957432
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
400
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.951127229
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
900
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
28.8699.7678.470
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.014.466122.361825.119
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
32.0134.60016.445
  Cambio criterios contables
2.920572704
  Operaciones a plazos
17.6234.91912.321
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
15.40800
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
28.6386.53210.455
  Revalorizaciones contables
3.395607291
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
742191566
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.4531.1153.762
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
57.7351.0744.465
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
181818
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.5991.5971.570
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
212121
  Operaciones a plazos DT.1ª
774491774
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.6681.2261.125
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
847.46099.398772.604
D I S M I N U C I O N E S1.916.977811.4031.010.102
Impuesto sobre Sociedades 190.98916.3897.045
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.725.988795.0131.003.057
 Expande-contrae la tabla. Amortización 22.59518.26413.191
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.2222.1721.447
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
550
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
111
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
140140140
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
149148146
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
222
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.8324.8311.231
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
211211211
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.2822.9092.892
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.4312.7072.933
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.3215.1404.189
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.006.245213.149750.791
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.4191.056424
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
563.5376.627548.392
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
327327305
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
75.31932.04816.455
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
41.89132.2769.895
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
719580684
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
16.74016.14116.192
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
98.1951.2231.178
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
990
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
15.99810.3892.722
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
181816
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
227219155
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
190.847112.236154.375
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 91.56257.25935.846
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
263263263
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
14214210
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
30.72910.96612.537
  Cambio criterios contables
2.9882.336836
  Operaciones a plazos
13.09112.8376.899
  Rentas negativas art.19.11 y 12
3.959222202
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
12.32712.3271.196
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
28.06218.16613.902
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 399.146338.085161.316
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
227.089215.181107.000
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
21.63916.1714.227
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
95.27689.39647.771
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.5191.4551.443
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
53.54415.803797
  Exención transmisión bienes inmuebles
787878
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 157.024122.58937.787
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7.0905.8313.623
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
11.2805349.376
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
4320432
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
8.4418.325794
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
1.275802723
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1700
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
992991991
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.6775.2574.122
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
70.51454.11317.261
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
148148148
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
48.12946.28412
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
279279279
  Por reserva para inversiones en Canarias
252525
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.72500
 Expande-contrae la tabla. RESTO 49.41745.6664.126
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
323232
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
2.7952.502450
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.3652.081202
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.249943919
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
454545
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5705694
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
20200
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
42.33939.4732.474
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.344.7282.730.2632.491.930
Compensaciones de B.I. negativas 580.469552.442198.578
Base imponible positiva2.269.6302.217.7742.269.630
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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