Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Total

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas268.098122.78290.631
RC3.462.87111.828.0308.005.571
A U M E N T O S18.080.7027.904.3826.678.481
Impuesto sobre Sociedades2.337.5632.165.9502.091.179
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.8831.883126
Aumentos diversos15.741.2565.736.5494.587.176
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones579.781438.071475.266
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
163.156143.437153.551
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
263.644190.618219.226
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
3.7331.3142.248
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
10.1329.6179.235
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
4.9934.2944.311
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.7031.1861.473
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
35.96533.19633.969
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
61.06724.12523.167
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
20.12817.82516.858
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
15.25912.45911.227
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros5.012.9991.011.5591.191.347
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
7.2921.0643.036
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
376.935110.656160.281
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
7.3811.3602.934
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.575.57317.81036.201
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.294.26658.398464.129
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
284.900281.24010.733
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
127.04181.78878.520
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
359.74924.62318.099
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
141414
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
464.651130.84298.267
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
556272309
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
21715195
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
46.93110.97210.353
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
467.493292.503308.276
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)118.59659.27352.559
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
31.0915.03910.704
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
74272726
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
9.117317305
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
77.64753.84540.825
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.546.3621.557.393710.367
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7.3764.1254.702
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1.0893691.087
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
455455455
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
11.5459.7973.130
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
48.7451.3413.127
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
9.1332.0067.319
  Arrendamiento financiero: régimen especial
25.24120.01516.728
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.038.620495.661239.371
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
4.86404.864
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15.13012.9014.717
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.352.8571.009.961402.892
  Por reserva para inversiones en Canarias
101010
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
300
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
7.86804.023
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
23.40973517.925
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
171717
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles723.412271.015239.491
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
52.03024.77225.573
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
220.499104.168113.563
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
347257297
  Gastos por donativos y liberalidades
73.50440.81941.610
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
2.0626561.271
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
11688116
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.7421.517790
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1233434
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
19.3401.0273.589
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
605126
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
351.58897.62652.621
 Expande-contrae la tabla. RESTO6.760.1062.399.2381.918.145
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
54.72220.87831.289
  Cambio criterios contables
10.6065.9906.643
  Operaciones a plazos
52.35423.14430.732
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
17.092480501
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.467.24046.74761.400
  Revalorizaciones contables
4.0901.028711
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1.222.2411.222.2410
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
9.6368.028943
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13.5635.71710.914
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
2100
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
77.53510.28821.150
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
181818
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.1852.8522.535
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
435435413
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.1427381.131
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.9772.2622.151
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
3.822.2481.048.3911.747.614
D I S M I N U C I O N E S15.115.1799.267.7714.541.503
Impuesto sobre Sociedades 1.052.778170.75770.727
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 9.0249.0245.229
Disminuciones diversas 14.053.3779.087.9904.465.547
 Expande-contrae la tabla. Amortización 620.681538.744455.388
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
31.01219.35515.081
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
242.661241.192224.720
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2.5601.8851.058
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
18.97215.51516.344
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.2703.2653.196
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.0731.0731.043
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
45.37145.36939.342
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
75.35066.31930.291
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
33.96532.70022.429
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
30.97328.67624.195
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
135.47583.39577.688
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.985.8111.247.2741.612.777
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.7433.0821.637
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.610.824558.9591.049.258
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.8141.8141.791
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
325.94994.24719.757
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
186.867138.69173.586
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.977884950
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
18.93418.14117.274
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
354.785133.220132.619
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
990
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
40.97524.23811.882
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
414377293
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.41711.1279.956
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
423.102262.486293.773
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.663.328180.301116.894
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
5.5292695.529
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
30915119
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
111
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
82.30949.55737.803
  Cambio criterios contables
29.1619.68021.850
  Operaciones a plazos
44.98139.16818.116
  Rentas negativas art.19.11 y 12
4.490753222
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.408.47734.4311.208
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
88.07046.29132.145
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 4.194.6863.412.7111.023.990
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
2.090.2161.515.608687.879
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
310.582152.020110.059
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.604.9641.596.776110.804
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
5.9545.9545.801
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
15.99715.7013.328
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
3.8763.8681.198
  Exención por rentas en el extranjero art.22
162.972122.658104.797
  Exención transmisión bienes inmuebles
124124124
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.731.8781.877.561745.878
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
8.3476.5994.240
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
11.4216729.514
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
4320432
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
14.44413.8125.944
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
26.5325.3323.824
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1700
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
31.20731.2079.405
  Arrendamiento financiero: régimen especial
31.92526.30821.031
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
27.68127.68127.681
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.127.646628.101226.244
  Montes vecinales en mano común
1831830
  Régimen entidades navieras
6.4496.4496.449
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.408.9131.104.528405.716
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
10.49810.44910.007
  Por reserva para inversiones en Canarias
587587587
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
322929
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
660
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
15.46715.46714.655
  Transparencia fiscal internacional
32320
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
10.059119119
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.856.9941.831.400510.621
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
45450
  Revalorizaciones contables
1.9819321.550
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1.672.8501.669.341447.099
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
48.94048.607662
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.9862.522437
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.6064.7436.857
  Reducción ingresos activos intangibles
13.00312.79512.581
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.0931.075780
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.4236.2521.767
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.8711.8711.239
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.2831.283729
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
97.91381.93636.919
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas6.379.10410.452.16610.138.432
Compensaciones de B.I. negativas 1.414.0531.347.835527.606
Base imponible positiva9.457.6099.320.0099.457.609
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana