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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas65.80033.85625.641
RC1.223.4372.033.5841.709.816
A U M E N T O S1.412.1361.071.990856.389
Impuesto sobre Sociedades587.353554.920543.357
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS126126126
Aumentos diversos824.657516.944312.906
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones75.60942.63264.945
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.4354.9034.530
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
32.1226.50029.479
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
3438080
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.3511.2861.244
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.2021.0621.065
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
535353
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
15.87113.78714.548
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.8234.3374.419
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.9716.6406.473
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.4383.9843.054
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros185.34155.217123.851
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2519458
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
80.7388.87774.726
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.2372891.956
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
35.1992.3382.130
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
16.53913.78612.451
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.9341.4191.775
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.8522.2492.353
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.3961010
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.1423.1513.168
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
213121122
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
711171
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.6623.3393.056
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
29.10619.53221.974
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)6.9142916.912
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.8141926.814
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
999997
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales386.211339.33928.986
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
20718976
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
483440
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
150148144
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.3231.20228
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.7599.5817.987
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
227.831223.7115.979
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
3.90903.909
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
936649421
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
139.963103.81510.384
  Por reserva para inversiones en Canarias
101010
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
5800
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1609
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles95.95744.86656.421
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.0312.0812.065
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
65.36732.45737.789
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1976
  Gastos por donativos y liberalidades
16.2768.66910.249
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
703398385
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
888888
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
736336
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1055
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.867358336
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
440
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.5197345.461
 Expande-contrae la tabla. RESTO74.62534.59931.792
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.3112.5102.645
  Cambio criterios contables
2.1511.0181.475
  Operaciones a plazos
5.0114.0153.475
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
9410204
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7.2166.2331.549
  Revalorizaciones contables
515151
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.9953.981197
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.1193122.401
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
2100
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
981706742
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
309257257
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.0303030
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
550410384
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
43.94015.07518.382
D I S M I N U C I O N E S739.966617.923171.108
Impuesto sobre Sociedades 78.5599.4425.930
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 7.7687.7685.228
Disminuciones diversas 653.639600.713159.949
 Expande-contrae la tabla. Amortización 49.07941.43934.882
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.3132.6611.926
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.7658791.064
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
617175175
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.1372.1372.028
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.0791.0781.034
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2601.260877
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
299136124
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.0738.0336.320
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9.7329.3606.975
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.80415.72114.359
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 38.37131.77320.228
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
527527461
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
12.04010.8024.443
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
648648648
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.9431.2551.082
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.6281.628876
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
595959
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
717114
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.015312312
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
35733115
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
292257177
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.2522.2171.220
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
16.53913.66610.919
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 20.28416.1269.794
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.0325.9295.026
  Cambio criterios contables
2.7282.2192.004
  Operaciones a plazos
2.5702.5701.666
  Rentas negativas art.19.11 y 12
33335
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.3343.3347
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.5882.0411.087
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 102.37997.70750.869
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
53.26552.26725.896
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
22.12319.34014.109
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
23.81123.1458.291
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.7111.7111.711
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
691691691
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
731506125
  Exención transmisión bienes inmuebles
464646
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 432.560404.17836.361
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
525050
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
397397397
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
246244177
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7147140
  Arrendamiento financiero: régimen especial
15.22411.8889.010
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
272.244268.8145.228
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
6.3016.3016.301
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
132.226110.63310.250
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.7264.7064.522
  Por reserva para inversiones en Canarias
425425425
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
660
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 10.9659.4917.814
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
303027
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
4222
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
14013872
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.9502.3622.935
  Reducción ingresos activos intangibles
1.1491.1491.149
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
101010
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
26826814
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
208208208
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
854854321
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
5.3144.4693.078
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.895.6822.487.1422.395.623
Compensaciones de B.I. negativas 230.166221.71370.815
Base imponible positiva2.277.3172.244.3252.277.317
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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