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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.8127.9746.460
RC563.953817.798781.098
A U M E N T O S345.593311.672309.632
Impuesto sobre Sociedades220.467218.408215.159
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos125.12693.26494.473
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones12.62910.86010.325
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.8101.5131.485
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.3331.0981.094
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
570570570
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
838470469
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
449449449
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
984822573
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.1421.9211.707
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.4613.0613.039
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.041957939
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros28.71019.26219.545
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5300
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.3899.29910.124
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
306172172
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.662644664
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.247979867
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
111
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.4992.1411.628
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
353535
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.418313313
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
121212
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
757575
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.0115.5895.654
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.5001.500379
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.1211.1210
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
379379379
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales39.41835.73634.481
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
111111
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
333
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.1814.2073.960
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
32.51830.73430.225
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
161615
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.689765266
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles22.79015.80916.572
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
291178198
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
18.37412.78913.727
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
545
  Gastos por donativos y liberalidades
3.5222.7482.564
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
986868
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1400
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
17171
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
46738
 Expande-contrae la tabla. RESTO20.07910.09713.171
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.3322.3805.044
  Cambio criterios contables
2.7002.5012.689
  Operaciones a plazos
1.208923208
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
171010
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.416607532
  Revalorizaciones contables
145145145
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
452121
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
878114114
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
464040
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1330133
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3086
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
8.1293.3474.229
D I S M I N U C I O N E S244.835200.159183.641
Impuesto sobre Sociedades 28.3261.8921.820
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 216.508198.267181.821
 Expande-contrae la tabla. Amortización 18.57217.07316.228
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.6181.4451.375
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
410410340
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
696969
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
604604604
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
310310310
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
892892892
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
201201201
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.6054.5994.538
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.9571.9431.944
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
7.9066.6005.955
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 13.17112.79212.180
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2922100
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.4429.3739.374
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
191919
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1517036
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
946877877
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
400
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
414141
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
101010
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
212121
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
394394165
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.8511.7771.637
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 31.78520.47718.340
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
585845
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.25216.79915.147
  Cambio criterios contables
5.288196173
  Operaciones a plazos
2.9472.9472.947
  Rentas negativas art.19.11 y 12
292929
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4484480
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
76400
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 76.08174.41765.561
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
44.97643.41734.892
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
1.8581.7541.487
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
27.85927.85927.859
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.3231.3231.323
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
65650
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 72.00268.81866.982
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
9.6389.6269.626
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.8986.2485.714
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
52.19250.52349.829
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.639786206
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.6351.6351.608
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 4.8984.6902.529
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
104104104
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
101
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
333
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
770
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
4.7834.5772.422
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas664.492929.041906.817
Compensaciones de B.I. negativas 51.13350.02522.225
Base imponible positiva855.008851.970855.008
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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