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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.3873.3902.598
RC390.193482.816232.186
A U M E N T O S196.122119.675117.517
Impuesto sobre Sociedades42.32541.29439.507
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos153.79778.38278.011
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones22.1682.79719.615
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
509323488
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
16.688016.688
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.44600
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
262626
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
666
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
175175175
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
482457456
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.6261.6091.604
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
209200171
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros75.75750.30631.886
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
555555
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.8355.591574
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3855
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5240524
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.3202.4412.159
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
72723
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
15.78315.25814.017
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.5006.5006.500
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
23.96416.4666.567
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
222
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
12.6633.9151.479
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1591599
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1591599
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales37.56014.84714.311
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
19719714
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1211080
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
101
  Arrendamiento financiero: régimen especial
910899890
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
18.94910.97213.213
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
342517
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
17.1732.4700
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
177177177
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles7.9545.2945.343
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
257150109
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.9303.1583.124
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1400
  Gastos por donativos y liberalidades
1.106873821
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.0401.0401.040
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
60773249
 Expande-contrae la tabla. RESTO10.1984.9796.847
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
372350270
  Cambio criterios contables
4053434
  Operaciones a plazos
5.1231.6913.623
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
767622
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
15150
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
483171483
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
374336374
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
3.3492.3072.041
D I S M I N U C I O N E S467.741421.135169.168
Impuesto sobre Sociedades 17.1436.0643.901
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 450.597415.071165.267
 Expande-contrae la tabla. Amortización 5.4492.9472.684
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
837823823
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
612323
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.19900
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
222
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
686868
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
777
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
704703465
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
236223223
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.3341.0981.073
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 19.14615.30712.526
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
474747
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.6882.269841
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.0881.529817
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.0332.0162.016
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
10.1198.3028.528
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1411410
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.0291.003277
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.7671.479243
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.5291.462228
  Cambio criterios contables
14755
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
220
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
881111
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 381.330376.017134.516
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
319.981319.466107.443
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
24.90420.13816.687
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
34.02333.9908.144
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
2.2242.2242.224
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
19819818
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 40.08918.06113.985
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1511510
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2612610
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
198198197
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.2141.2140
  Arrendamiento financiero: régimen especial
379334200
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
4484480
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
19.55512.23113.121
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
17.6282.969211
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
256256256
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.8161.2591.313
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción ingresos activos intangibles
2.5561.0791.247
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
999
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
25117156
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas116.711179.492180.795
Compensaciones de B.I. negativas 30.61326.98710.304
Base imponible positiva166.745161.208166.745
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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