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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.2174.3333.451
RC435.929777.805420.859
A U M E N T O S1.161.779923.785885.699
Impuesto sobre Sociedades75.24372.66469.167
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.8421.8421.842
Aumentos diversos1.084.694849.279814.690
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.0441.7193.466
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.5372822.031
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
617583583
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
626060
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
580580580
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
484747
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
624545
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
138122119
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros177.94590.16486.157
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
115099
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
11.8122.4716.205
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
410315315
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.3942.2692.356
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
16.2094.9791.140
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
84319289
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
61.56861.39960.303
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
9.4832202.683
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
62.4157.5946.776
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
10102
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
110
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
13511299
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
12.55010.6026.091
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)7.0771380
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1871380
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.89000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales167.55198.20367.693
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
570446438
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
989898
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1299292
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
86.17849.09832.166
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
41210
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
40.65423.23511.895
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
4.74804.748
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
718471151
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.50316.6878.127
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.6868.0559.753
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2250225
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles73.78913.38710.011
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.6721.34566
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.1713.0243.019
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
202
  Gastos por donativos y liberalidades
9.8097.5376.243
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1866
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.4521.4440
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
555
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
53.65926669
 Expande-contrae la tabla. RESTO654.288645.668647.363
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
922863
  Cambio criterios contables
1.2101.2101.210
  Operaciones a plazos
242158158
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
300
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.1961.1961.196
  Revalorizaciones contables
111
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
26900
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1101210
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.5851.240628
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
649.581641.825644.097
D I S M I N U C I O N E S1.800.2431.305.098887.634
Impuesto sobre Sociedades 56.68346.76035.547
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 481476476
Disminuciones diversas 1.743.0801.257.861851.611
 Expande-contrae la tabla. Amortización 3.7342.9632.874
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1058389
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
666666
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
434343
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
866
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
816970
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
198172157
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.2332.5242.444
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 31.22222.2267.066
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.5656.5651.612
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
555555
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.3964911.904
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.2357.290100
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
111
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
194194121
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
444
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.6972.697183
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
10100
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.0654.9183.083
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.3934.3511.818
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
87874
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.1624.1201.808
  Cambio criterios contables
886
  Operaciones a plazos
1361360
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.123.6211.116.922754.718
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
280.216273.933112.993
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
129.737129.336835
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
660.079660.064640.254
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.2031.2030
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
52.38652.386637
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 575.789109.51783.785
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
510481455
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
303030
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
36.8873.5312.207
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
57570
  Arrendamiento financiero: régimen especial
418.9327.0767.076
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
9445130
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
39.71826.02211.915
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
1.73901.739
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
23.10217.9368.358
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
262626
  Por reserva para inversiones en Canarias
53.83753.83751.980
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
880
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 4.3211.8831.350
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.0421.0421.042
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
721010
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1711710
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
500
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
714451145
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
2.317209154
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-221.625378.067416.005
Compensaciones de B.I. negativas 59.21857.21938.199
Base imponible positiva374.846353.791374.846
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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