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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.4113.4872.517
RC580.797725.792408.803
A U M E N T O S451.296287.337263.512
Impuesto sobre Sociedades62.57257.47056.380
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos388.724229.867207.132
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones21.33618.85618.613
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
631557558
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
14.42913.28413.010
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2200
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
99817274
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
585852
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.4832.3932.367
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7111.6581.653
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
526294455
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
477440444
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros181.937105.663109.354
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.423172.407
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.3232.3262.284
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3681550
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.097064
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
61.07514.52822.706
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
37510885
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
65.12258.23356.287
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2652650
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
32.65515.39710.599
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
711
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
333
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
961961900
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
14.26213.66814.018
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)13.68212.830421
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.216460420
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
12.37012.3701
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9500
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales78.33249.43428.904
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
575754
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
598511168
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.0811.000875
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
41.22224.44516.200
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
424137
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
35.33223.37911.569
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles33.4364.35930.323
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.0939385
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
29.7082.21628.587
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
331
  Gastos por donativos y liberalidades
2.5501.9761.576
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
252525
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
171716
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
393033
 Expande-contrae la tabla. RESTO60.00238.72519.517
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.4211.386566
  Cambio criterios contables
181111
  Operaciones a plazos
4640464
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.4375.4370
  Revalorizaciones contables
422
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6611
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1288
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
23.11723.04576
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
252415
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
222
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
29.4388.81018.373
D I S M I N U C I O N E S827.814757.218381.176
Impuesto sobre Sociedades 19.88211.4321.798
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 500
Disminuciones diversas 807.927745.785379.379
 Expande-contrae la tabla. Amortización 6.1895.7104.913
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
414408163
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
18810
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
4100
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2172170
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
777676
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
181181169
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
414141
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
620619493
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
997946888
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.5833.2143.074
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 82.60159.70939.735
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.2051.550319
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
10100
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.2051792.026
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
16.9228.17915.392
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.3231.3230
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.4332.4338
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
543212
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
40.24840.0158.356
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
949494
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
13.6085.91513.518
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 18.57218.53416.819
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
372525
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.5971.572377
  Cambio criterios contables
128127121
  Operaciones a plazos
5.0625.0625.062
  Rentas negativas art.19.11 y 12
888
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
11.74211.74011.226
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 575.119562.890285.962
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
351.854348.409200.567
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
84.90884.9081.616
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
114.745114.14883.692
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
22.01313.8260
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.0911.09187
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
5085080
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 80.80054.53729.155
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
552
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
737373
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
44244290
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
212121
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.020967960
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
41.99227.20316.416
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
37.17525.75411.523
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
717171
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 44.64544.4062.794
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
797979
  Reducción ingresos activos intangibles
743743743
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
35.11635.1160
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
8.7068.4671.971
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas168.770220.335255.620
Compensaciones de B.I. negativas 40.21833.73722.557
Base imponible positiva230.189226.518230.189
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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