Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas11.5586.4404.812
RC460.214677.864602.116
A U M E N T O S480.149343.114312.775
Impuesto sobre Sociedades189.178186.607178.095
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos290.972156.507134.680
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones46.16240.59241.560
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
19.69719.12719.166
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.7748.78711.129
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
464646
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1446160
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
424421415
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.0691.011128
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.8112.6902.608
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.3882.7702.538
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.3272.8672.842
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.4842.8112.628
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros100.83770.77664.652
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
785369135
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.0311.7995.482
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.209470237
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.4092.368344
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
26.36513.11210.336
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
393221220
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.9802.207927
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1397575
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4.4742.7673.757
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2176
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.8671.290765
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
47.16346.09242.369
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2186969
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1853636
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
333333
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales27.67419.4147.946
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
262262262
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
717170
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
16100
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.0187.8347.357
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.20827445
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
223212212
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.69910.7580
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
111
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles21.53311.78611.407
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
785339218
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.6956.3496.923
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
191919
  Gastos por donativos y liberalidades
5.6334.8154.142
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
828282
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1731699
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
777
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
333
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.13744
 Expande-contrae la tabla. RESTO94.54713.8709.047
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.5351.218395
  Cambio criterios contables
739534531
  Operaciones a plazos
17160133
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
454545
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6.1182160
  Revalorizaciones contables
606060
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
500
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4411
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
191515
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
904413344
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
606060
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
686765
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
52052
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
221517
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
82.70511.1657.327
D I S M I N U C I O N E S291.388253.466153.363
Impuesto sobre Sociedades 26.2705.8912.362
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 265.118247.574151.001
 Expande-contrae la tabla. Amortización 37.94435.63831.501
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15.31815.13314.417
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.6162.3701.952
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4600
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
159159109
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
4555
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
904904889
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1138738
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.5574.2453.952
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.0174.6404.150
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.1678.0965.990
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 62.05857.51647.033
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
81726715
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.8772.0611.063
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.7242.397446
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
649469106
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
494848
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
106106106
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
179179179
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
747474
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
423423423
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
53.16151.49344.572
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 20.05418.7123.189
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
999
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15.93815.6522.737
  Cambio criterios contables
563350350
  Operaciones a plazos
2.4712.4710
  Rentas negativas art.19.11 y 12
616161
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
300
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.00916932
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 95.25294.53052.292
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
35.16534.48414.265
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
35.56735.55832.072
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
8.5668.5344.055
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
2.2092.2091.360
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
13.28513.28580
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
460460460
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 42.58334.06411.916
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
909089
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
787878
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7.1707.1700
  Arrendamiento financiero: régimen especial
14.52612.55110.994
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.17430440
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
17.51212.8840
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
985978706
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
999
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 7.2277.1135.069
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
634633628
  Reducción ingresos activos intangibles
989898
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1061060
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
6.3886.2754.343
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas648.777767.307761.248
Compensaciones de B.I. negativas 59.65257.06725.578
Base imponible positiva718.940714.043718.940
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana