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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas19.13710.5837.871
RC552.762801.675701.679
A U M E N T O S863.725611.089590.338
Impuesto sobre Sociedades239.136226.451229.957
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS6.1956.1856.185
Aumentos diversos618.394378.453354.197
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones43.07414.12436.654
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.8112.1061.915
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
23.90665223.712
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
404040
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
537526535
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
660306485
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
201111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.1854.0964.059
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0612.0181.734
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.7231.5921.335
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.1302.7772.828
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros426.135261.971269.362
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
748599566
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
946729668
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
89468793
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.737893.779
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.9426251.279
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.10555
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
57.13056.84556.664
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
492123123
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
266.264126.255126.189
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111111
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
108108108
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
791789789
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
80.96775.72678.389
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)11.88289323
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
11.5690234
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3138989
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales94.08678.12119.764
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
696969
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
15155
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
252525
  Arrendamiento financiero: régimen especial
10.2628.4277.944
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.7364.9952.072
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111111111
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
77.86764.4799.540
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles31.76218.31522.713
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
395346311
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
17.55810.09312.091
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
686363
  Gastos por donativos y liberalidades
11.1197.6749.776
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1293
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
707070
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
93810
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
7900
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.52359400
 Expande-contrae la tabla. RESTO11.4555.8325.379
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.095970930
  Cambio criterios contables
283246239
  Operaciones a plazos
496282201
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
222
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
46460
  Revalorizaciones contables
1321212
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
393939
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
462525
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
773
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1680168
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
696969
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
9.0714.1333.690
D I S M I N U C I O N E S607.084415.989312.527
Impuesto sobre Sociedades 30.4381.3661.164
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6.2186.2186.218
Disminuciones diversas 570.428408.406305.146
 Expande-contrae la tabla. Amortización 18.24215.18714.902
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.3061.8341.612
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
403636
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
222
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
561557557
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
807878
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
10210264
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.8182.7901.660
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.0213.9193.654
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.3125.8697.240
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 69.09965.25365.826
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
141130130
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.8601.2081.194
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
222
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
231313
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
951946260
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
666
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
411411411
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
13.73813.73813.738
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
171011
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
591591591
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
51.35848.19849.470
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 25.19614.55923.584
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
5100
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
285285285
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
430430430
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.1519001.079
  Cambio criterios contables
1.2911.2241.170
  Operaciones a plazos
11.57511.57511.575
  Rentas negativas art.19.11 y 12
16600
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1131130
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.134329.044
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 332.109202.630172.916
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
257.358128.308105.958
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
68.06968.06961.244
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.1672.7382.585
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3.1303.1303.130
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
2122120
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1741740
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 119.765104.95925.189
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
515151
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
3.0343.0341.289
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
15.16913.4569.642
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.6565.0451.878
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
93.03680.5579.540
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.3691.3671.339
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.4501.4501.450
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 6.0175.8182.728
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
333
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
45745758
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
290290290
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.9301.93028
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
3.3353.1352.348
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas804.535995.051977.984
Compensaciones de B.I. negativas 87.95884.57744.829
Base imponible positiva915.956899.594915.956
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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