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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.1509.5827.015
RC307.380473.283409.038
A U M E N T O S286.092225.576188.272
Impuesto sobre Sociedades130.678126.031121.485
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos155.41599.54666.787
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones9.4906.3235.731
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.7561.8141.286
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.011475467
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
167167163
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
254230215
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
724543
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
564559559
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3271.0131.008
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.2561.1791.121
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.083841868
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros47.03218.06233.889
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
15.10139715.101
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.5743.3691.767
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
101010
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.538883883
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.201392922
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
262424
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
62356
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.9861.8611.861
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.192429420
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
221
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.4021.4021.402
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
17.9369.29011.442
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1121121
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
111
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1111110
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales62.03960.42411.878
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
651522
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
523522522
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
555
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.3133.4432.956
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.2111.7221.376
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
20311
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
52.39852.3974.676
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2.3202.3202.320
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles18.1929.0459.763
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
738392400
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
12.8856.0167.607
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
985
  Gastos por donativos y liberalidades
2.9402.3571.614
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
955
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
253249117
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.3561815
 Expande-contrae la tabla. RESTO18.5505.5805.524
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
640629433
  Cambio criterios contables
1.8766077
  Operaciones a plazos
1.408348964
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
100
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.2481.2471.247
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
888
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
650119
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3152889
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
141111
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4433
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
12.3472.9762.764
D I S M I N U C I O N E S192.246161.59083.758
Impuesto sobre Sociedades 20.103953574
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 172.143160.63783.183
 Expande-contrae la tabla. Amortización 13.12410.3448.356
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.9281.366998
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
999
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
202202202
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
919191
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
957957808
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.9642.6722.074
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.9735.0474.174
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 13.11712.3499.109
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
656565
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.2213.8581.358
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
888
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4434430
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1691690
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
212121
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
191713
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
533410406
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.5887.3597.238
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 9.2418.3013.035
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
112112112
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.0143.076929
  Cambio criterios contables
2.0102.01023
  Operaciones a plazos
2.1472.1471.771
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
373737
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
922919164
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 62.01258.09949.342
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
20.15920.10915.307
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
4.1591.6080
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
37.11436.01033.938
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
42021297
  Exención transmisión bienes inmuebles
1601600
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 73.61170.69012.757
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
731410
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
497497497
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
222
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.9046.6265.570
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.6382.2051.603
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
60.96160.9614.691
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
536384384
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.038855584
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
292916
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
1.009826568
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas401.152537.195513.535
Compensaciones de B.I. negativas 51.70348.18914.907
Base imponible positiva490.154485.501490.154
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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