Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas2.6911.4931.099
RC111.142152.645145.064
A U M E N T O S92.76575.42274.086
Impuesto sobre Sociedades48.60948.39047.155
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos44.15727.03126.932
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones19.07313.39013.280
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.5259.4889.487
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.853809774
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1101100
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
202018
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
222
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
576569557
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
948766743
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.5401.2891.390
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
500338309
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros10.9577.0817.236
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
505050
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.9111.8911.882
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.557110
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
13700
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.664722721
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
165165165
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
421368368
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1720172
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.4342.4342.434
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
727070
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.3731.3701.373
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales3.0611.8841.155
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
700
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
444
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
16166
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.1391.091966
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.48136045
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
383837
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
37537597
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles7.0621.7382.232
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.1594050
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
2.0559591.423
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
760655676
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
291414
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.0586969
 Expande-contrae la tabla. RESTO4.0042.9373.028
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
999
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
282828
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3122
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
111
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
458458458
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
232323
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
3.4542.4162.507
D I S M I N U C I O N E S33.18020.41418.492
Impuesto sobre Sociedades 5.681670687
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 27.49919.74417.805
 Expande-contrae la tabla. Amortización 7.3286.8776.420
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.7541.6611.661
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
282810
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2272270
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
333
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
589589589
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
222
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.1781.1751.107
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.073970942
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.4752.2232.107
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.8212.7082.708
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
373737
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.0051.0051.005
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
707070
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
161616
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
999
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
260260260
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.4231.3111.311
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.8961.8941.886
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.8961.8941.886
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 10.7475.7835.591
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
8.1703.2063.013
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
414414414
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.1152.1152.115
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
494949
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 3.2521.965893
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
555
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
858585
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
952770343
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.48237750
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
592592273
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
137137137
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.454516307
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
333
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
150150150
  Reducción ingresos activos intangibles
23723743
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
1.064125112
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas170.771207.641200.646
Compensaciones de B.I. negativas 12.85012.6254.914
Base imponible positiva190.912190.542190.912
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana