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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas47.36826.14419.570
RC2.310.2412.992.1342.777.984
A U M E N T O S1.418.1071.250.2581.210.666
Impuesto sobre Sociedades798.558786.898767.321
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS990950990
Aumentos diversos618.559462.410442.355
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones81.71375.58172.860
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.6897.1185.954
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.8459.2449.625
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.7351.3191.117
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.3961.3101.308
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1069182
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
21.93621.70421.407
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
25.06524.83824.158
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.4606.1345.684
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.4823.8233.525
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros288.730207.715225.352
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
441713
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
28.8735.7527.386
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
461196178
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
21.72815.47115.890
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.0414.9923.474
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
6.868580580
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
11.5429.97610.326
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.7433.6033.698
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
114.039102.375106.113
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
147145145
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
737371
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.1305.9023.902
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
84.04258.63473.575
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)6.5342.3322.051
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.9411.7561.701
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
2402400
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
111
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.352335349
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales110.24891.05950.260
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
353533
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
946942250
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
470449451
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.990225225
  Arrendamiento financiero: régimen especial
17.64815.76114.841
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
41.41838.7804.634
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
8.49608.496
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
18.87318.82818.648
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.31515.9822.626
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
565656
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles66.43942.14746.405
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.752348702
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
35.06620.44421.428
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
371312
  Gastos por donativos y liberalidades
15.53711.58511.314
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
412821
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2311395
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
9.1699.1699.169
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.02498723
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.5813243.030
 Expande-contrae la tabla. RESTO64.89543.57645.428
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
21.53417.85817.885
  Cambio criterios contables
917444423
  Operaciones a plazos
8.6897.0698.018
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2429191
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.4541.520542
  Revalorizaciones contables
5157675
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
55000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.06500
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
309103198
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
67088511
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
399331318
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
393939
  Operaciones a plazos DT.1ª
32824328
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
23022724
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
26.95415.70616.975
D I S M I N U C I O N E S834.037705.688540.818
Impuesto sobre Sociedades 90.7895.9783.682
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 478478478
Disminuciones diversas 742.770699.232536.657
 Expande-contrae la tabla. Amortización 69.54263.74950.975
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.7453.8623.474
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.3973.2793.397
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
444
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
638638396
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
448443374
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
424242
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
558558558
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
31931931
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
10.74310.6726.564
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9.2348.7145.877
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
39.41535.21830.260
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 239.968222.651215.462
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.0371.902145
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.3035.3642.477
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
208208208
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.3274.4974.460
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.7433.872534
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.2821.27611
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
939393
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.3222.322521
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
31.55431.55431.254
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
168161137
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.8202.7612.761
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
180.112168.643172.862
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 28.52019.90713.351
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
13.9727.8695.752
  Cambio criterios contables
1.035733262
  Operaciones a plazos
6.4516.4516.451
  Rentas negativas art.19.11 y 12
454242
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.9531.2360
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.0653.577845
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 187.145183.973145.406
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
118.275115.66884.600
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
15.47915.13513.751
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
48.49348.46943.232
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
2.2772.2771.798
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
20363203
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
323224
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.3852.3301.798
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 186.692179.30184.307
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
401324290
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.0352.0171.002
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
3.2703.2703.270
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
737737251
  Arrendamiento financiero: régimen especial
27.47725.53921.565
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
78.55276.3725.298
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
199199199
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.83619.8042.696
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
11.81311.66810.683
  Por reserva para inversiones en Canarias
39.36139.36139.054
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
11110
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 30.90129.65127.156
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1331330
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
33320
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.1392.6292.246
  Reducción ingresos activos intangibles
572572539
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
444
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
777
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.2241.2241.224
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
666
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
25.78425.04423.131
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.899.1013.538.5993.453.188
Compensaciones de B.I. negativas 200.639195.65070.278
Base imponible positiva3.275.8853.261.1813.275.885
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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