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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas26.31013.59110.106
RC17.382.46117.641.46717.533.799
A U M E N T O S1.990.2551.861.2111.781.800
Impuesto sobre Sociedades551.267540.611533.494
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.438.9891.320.5991.248.306
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones37.93131.10231.524
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.1173.8094.432
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.5586.1495.651
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
383838
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
153152152
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
512487475
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
665
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.8197.5657.737
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
9.7249.3128.996
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.3031.7061.709
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.7001.8762.329
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros500.327466.958460.353
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
444
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.5563.5645.045
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.238295292
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.5271.3891.389
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
23.18420.28321.487
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
24.14023.93923.939
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
43.61335.26732.872
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
898987
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
23.30512.9095.811
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
3931313
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
82111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.0934.0934.020
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
370.365365.113365.394
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)41.01840.59440.472
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.0812.7682.768
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
37.60237.60237.602
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
335224102
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales123.15080.86511.282
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
556337134
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
903885865
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
760757752
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.9947575
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.1699.0577.101
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
90.30457.1581.716
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15713637
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.30712.460602
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles64.21641.08443.471
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
691221321
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
24.97612.81715.398
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1059292
  Gastos por donativos y liberalidades
26.99324.70024.542
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
363434
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1.9621.9621.962
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
231515
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
313131
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
15667103
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
555
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.2371.140967
 Expande-contrae la tabla. RESTO672.346659.996661.205
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.5741.9071.653
  Cambio criterios contables
4934138
  Operaciones a plazos
8.7778.4698.777
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
910768768
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
966385331
  Revalorizaciones contables
609609569
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
429.350429.347429.347
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
22950149
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.408311434
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
222
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
194194174
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
195.718195.718195.718
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
795858
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
31.03722.13823.186
D I S M I N U C I O N E S16.366.89716.273.83016.117.701
Impuesto sobre Sociedades 48.32717.43715.945
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 16.318.57116.256.39316.101.756
 Expande-contrae la tabla. Amortización 37.10432.73330.869
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.5732.4302.387
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.3602.9841.183
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
94940
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
727070
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
747474
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
545454
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
801790780
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.0773.5984.552
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
24.99822.63921.769
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 111.868102.92599.826
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
731731731
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.4242.0662.039
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
108108108
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
517501117
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
405404307
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.5531.4901.490
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.2771.103255
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
722
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
544544390
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
424242
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.1901.1901.190
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
101.07094.74393.155
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 9.0537.3465.517
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
110
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.8623.3882.379
  Cambio criterios contables
1.192770672
  Operaciones a plazos
786785785
  Rentas negativas art.19.11 y 12
222
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
487487487
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.7231.9131.192
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 15.918.14615.910.72615.847.212
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
6.487.8446.483.1396.449.218
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
2.762.3852.759.9262.757.207
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.171.7471.171.7471.167.118
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
5.483.2435.483.2435.463.313
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.0991.0991.099
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
11.82811.5719.257
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 148.457110.59426.860
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.4151.202972
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
444
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
535231
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
8.3108.3098.291
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.5821.6031.603
  Arrendamiento financiero: régimen especial
19.82417.80611.564
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
100.30666.8331.918
  Montes vecinales en mano común
525229
  Régimen entidades navieras
1.0581.0581.058
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.94912.772604
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
543542426
  Por reserva para inversiones en Canarias
360360360
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 93.94392.06991.472
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
786784786
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
131313
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
822822822
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.77452748
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
202020
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
101
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
197197197
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
90.33089.70689.586
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.004.2693.226.5753.197.443
Compensaciones de B.I. negativas 83.75680.24929.166
Base imponible positiva2.949.2442.941.1032.949.244
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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