Ir a la página de inicio de la Agencia Tributaria

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2019

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	1.116	S.E.	562
RC	152.181	S.E.	88.249
A U M E N T O S	132.480	S.E.	9.689
Impuesto sobre Sociedades	7.923	S.E.	4.264
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	S.E.	0
Aumentos diversos	124.557	S.E.	5.424
Amortizaciones	242	S.E.	213
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	86	S.E.	77
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	116	S.E.	116
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	S.E.	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	S.E.	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	S.E.	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	S.E.	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	1	S.E.	1
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	14	S.E.	13
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	26	S.E.	6
Provisiones o deterioros	71.427	S.E.	3.202
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1	S.E.	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	2.021	S.E.	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	S.E.	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	0	S.E.	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	40.715	S.E.	810
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	261	S.E.	108
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	2.561	S.E.	2.267
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	50	S.E.	15
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	3.757	S.E.	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	S.E.	0
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	S.E.	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1	S.E.	1
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	22.060	S.E.	0
Exenciones (art. 21 y art. 22)	145	S.E.	145
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	145	S.E.	145
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	S.E.	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	S.E.	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	S.E.	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	0
Regímenes especiales	27.342	S.E.	340
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	S.E.	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	11	S.E.	11
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2	S.E.	0
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	24.418	S.E.	328
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1	S.E.	1
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.908	S.E.	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	0
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	0
Gastos fiscalmente no deducibles	5.428	S.E.	1.333
Gastos no deducibles retribución fondos propios	3.820	S.E.	0
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	1.039	S.E.	978
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	S.E.	0
Gastos por donativos y liberalidades	196	S.E.	99
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	S.E.	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	116	S.E.	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	S.E.	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	253	S.E.	253
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2	S.E.	2
RESTO	19.973	S.E.	190
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	19.676	S.E.	23
Cambio criterios contables	0	S.E.	0
Operaciones a plazos	89	S.E.	89
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	S.E.	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	S.E.	0
Revalorizaciones contables	0	S.E.	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	2	S.E.	2
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	S.E.	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	7	S.E.	7
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	S.E.	0
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	S.E.	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	100	S.E.	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	S.E.	0
Por otras correcciones al resultado	99	S.E.	70
D I S M I N U C I O N E S	293.095	S.E.	76.089
Impuesto sobre Sociedades	1.984	S.E.	8
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	S.E.	0
Disminuciones diversas	291.111	S.E.	76.081
Amortización	336	S.E.	32
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	16	S.E.	15
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	0	S.E.	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	S.E.	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	S.E.	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	S.E.	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	S.E.	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2	S.E.	2
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	15	S.E.	11
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	303	S.E.	3
Provisiones o deterioros	24.520	S.E.	108
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	S.E.	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	3.084	S.E.	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	S.E.	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	0	S.E.	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	17.709	S.E.	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	171	S.E.	108
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	S.E.	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	S.E.	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	500	S.E.	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	S.E.	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.057	S.E.	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	0	S.E.	0
Gastos fiscalmente no deducibles	7.993	S.E.	5
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	S.E.	0
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	S.E.	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.603	S.E.	5
Cambio criterios contables	21	S.E.	0
Operaciones a plazos	0	S.E.	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	S.E.	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	S.E.	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.369	S.E.	0
Exenciones (art. 21 y art. 22)	200.850	S.E.	75.600
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	110.625	S.E.	3.872
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	88.886	S.E.	71.728
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	260	S.E.	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	S.E.	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	1.080	S.E.	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	S.E.	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	0
Regímenes especiales	57.305	S.E.	335
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	S.E.	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES	2	S.E.	2
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	0	S.E.	0
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	55.201	S.E.	334
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	0
Régimen entidades navieras	0	S.E.	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.102	S.E.	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	S.E.	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	0
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	0
RESTO	106	S.E.	2
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	S.E.	0
Revalorizaciones contables	7	S.E.	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	S.E.	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	S.E.	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	S.E.	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	S.E.	0
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	S.E.	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	S.E.	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	S.E.	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	S.E.	0
Otras correcciones al resultado	99	S.E.	2
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-8.817	S.E.	21.849
Compensaciones de B.I. negativas	2.485	S.E.	990
Base imponible positiva	20.677	S.E.	20.677

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad