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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas716S.E.S.E.
RC334.253S.E.S.E.
A U M E N T O S322.173S.E.S.E.
Impuesto sobre Sociedades9.507S.E.S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS0S.E.S.E.
Aumentos diversos312.666S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones98S.E.S.E.
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5S.E.S.E.
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
82S.E.S.E.
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
0S.E.S.E.
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
0S.E.S.E.
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
0S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros15.001S.E.S.E.
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.222S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.886S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.616S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
212S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.003S.E.S.E.
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
832S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
0S.E.S.E.
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
0S.E.S.E.
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1S.E.S.E.
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.221S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)0S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
0S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
0S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
0S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
0S.E.S.E.
  Exención por rentas en el extranjero art.22
0S.E.S.E.
  Exención transmisión bienes inmuebles
0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales269.057S.E.S.E.
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
0S.E.S.E.
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
0S.E.S.E.
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3S.E.S.E.
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
268.896S.E.S.E.
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
0S.E.S.E.
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
158S.E.S.E.
  Por reserva para inversiones en Canarias
0S.E.S.E.
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
0S.E.S.E.
  Por correcciones entidades normativa foral
0S.E.S.E.
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
0S.E.S.E.
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0S.E.S.E.
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0S.E.S.E.
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
0S.E.S.E.
  Transparencia fiscal internacional
0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles955S.E.S.E.
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
0S.E.S.E.
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
149S.E.S.E.
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
0S.E.S.E.
  Gastos por donativos y liberalidades
506S.E.S.E.
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
0S.E.S.E.
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0S.E.S.E.
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
299S.E.S.E.
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
0S.E.S.E.
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
0S.E.S.E.
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
0S.E.S.E.
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. RESTO27.554S.E.S.E.
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
0S.E.S.E.
  Cambio criterios contables
10S.E.S.E.
  Operaciones a plazos
97S.E.S.E.
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
0S.E.S.E.
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0S.E.S.E.
  Revalorizaciones contables
0S.E.S.E.
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
0S.E.S.E.
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
25.705S.E.S.E.
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
0S.E.S.E.
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
0S.E.S.E.
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
0S.E.S.E.
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
0S.E.S.E.
  Obra benéfico-social cajas
0S.E.S.E.
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
0S.E.S.E.
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
0S.E.S.E.
  Operaciones a plazos DT.1ª
0S.E.S.E.
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0S.E.S.E.
  Reinversión de beneficios extraordinarios
0S.E.S.E.
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
0S.E.S.E.
  Por otras correcciones al resultado
1.743S.E.S.E.
D I S M I N U C I O N E S637.588S.E.S.E.
Impuesto sobre Sociedades 5.808S.E.S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 0S.E.S.E.
Disminuciones diversas 631.779S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Amortización 24S.E.S.E.
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
0S.E.S.E.
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
0S.E.S.E.
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
0S.E.S.E.
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
0S.E.S.E.
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
0S.E.S.E.
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
0S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
11S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
11S.E.S.E.
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 8.006S.E.S.E.
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
50S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.321S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
13S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
403S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
0S.E.S.E.
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
0S.E.S.E.
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
0S.E.S.E.
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4.740S.E.S.E.
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
0S.E.S.E.
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
0S.E.S.E.
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.480S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 137S.E.S.E.
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0S.E.S.E.
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
0S.E.S.E.
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
0S.E.S.E.
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
0S.E.S.E.
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
62S.E.S.E.
  Cambio criterios contables
75S.E.S.E.
  Operaciones a plazos
0S.E.S.E.
  Rentas negativas art.19.11 y 12
0S.E.S.E.
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0S.E.S.E.
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 356.475S.E.S.E.
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
319.766S.E.S.E.
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
31.116S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
0S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
0S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
24S.E.S.E.
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
0S.E.S.E.
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.569S.E.S.E.
  Exención transmisión bienes inmuebles
0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 267.079S.E.S.E.
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
0S.E.S.E.
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
0S.E.S.E.
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
0S.E.S.E.
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5S.E.S.E.
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
0S.E.S.E.
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
266.868S.E.S.E.
  Montes vecinales en mano común
0S.E.S.E.
  Régimen entidades navieras
0S.E.S.E.
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
207S.E.S.E.
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
0S.E.S.E.
  Por reserva para inversiones en Canarias
0S.E.S.E.
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
0S.E.S.E.
  Por correcciones entidades normativa foral
0S.E.S.E.
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0S.E.S.E.
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
0S.E.S.E.
  Transparencia fiscal internacional
0S.E.S.E.
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0S.E.S.E.
 Expande-contrae la tabla. RESTO 58S.E.S.E.
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
0S.E.S.E.
  Revalorizaciones contables
0S.E.S.E.
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
0S.E.S.E.
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
0S.E.S.E.
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
0S.E.S.E.
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
0S.E.S.E.
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
0S.E.S.E.
  Reducción ingresos activos intangibles
0S.E.S.E.
  Obra benéfico-social cajas
0S.E.S.E.
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
0S.E.S.E.
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
0S.E.S.E.
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
0S.E.S.E.
  Operaciones a plazos DT.1ª
0S.E.S.E.
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0S.E.S.E.
  Reinversión de beneficios extraordinarios
0S.E.S.E.
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
0S.E.S.E.
  Otras correcciones al resultado
58S.E.S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas18.837S.E.S.E.
Compensaciones de B.I. negativas 1.516S.E.S.E.
Base imponible positiva38.940S.E.S.E.
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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