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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.4082.8401.725
RC44.54799.23373.157
A U M E N T O S116.80067.58944.347
Impuesto sobre Sociedades28.21326.02124.613
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos88.58641.56819.734
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones3.9022.3721.751
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
22314594
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
710688186
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
110
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
23166
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
247175184
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
374338372
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.857626611
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
467383297
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros8.8943.9204.461
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.1421.8871.884
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1920192
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.0381288
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
67156
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.75215465
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
906334170
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
90231294
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.3811.3811.381
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
513131131
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales64.06429.6556.343
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
111111
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1200
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1207154
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
25.08610.1525.501
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.0723.07247
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
35.76116.348729
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles5.4063.6403.308
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
271616
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
2.7921.4771.324
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
1.195756671
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
97973
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.2951.2951.295
 Expande-contrae la tabla. RESTO6.3201.9803.871
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1106310
  Cambio criterios contables
5654
  Operaciones a plazos
3.19503.195
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.1951.1950
  Revalorizaciones contables
222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
48480
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
181110
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
888
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.690649644
D I S M I N U C I O N E S106.91157.60819.406
Impuesto sobre Sociedades 9.150192103
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 97.76157.41619.303
 Expande-contrae la tabla. Amortización 5.9495.1553.572
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
438429344
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11955
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
242424
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
383823
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
414141
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.6842.6831.404
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.2461.107961
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.360830770
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 11.7804.0452.364
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
730730207
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
17017064
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.7012828
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.7831.7311.626
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
393939
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
52520
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
330
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.3001.291400
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6.5186.4656.216
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
373737
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
352319143
  Cambio criterios contables
79710
  Operaciones a plazos
5.8945.8945.891
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
156144144
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.6091.586721
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.5741.574709
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
351212
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 68.62237.0216.374
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
62629
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1200
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
290246231
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
26.69812.9925.399
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
41.50223.663676
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
585858
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 3.2823.14457
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.0583.04711
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
131313
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
2128433
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas54.436109.21498.097
Compensaciones de B.I. negativas 28.72925.7259.096
Base imponible positiva87.70383.69587.703
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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