Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas10.8094.5733.363
RC638.714846.571710.125
A U M E N T O S303.052210.619213.394
Impuesto sobre Sociedades118.996105.287112.653
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS3883880
Aumentos diversos183.668104.944100.741
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones7.2825.1855.291
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.5202.2132.037
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.302592923
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
232323
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8101.8101.810
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
475426381
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
383735
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1138381
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros50.56225.90025.754
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
605351
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.5386.0096.008
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
341010
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.493491490
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
14.24113.67313.920
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.1419621.133
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.6531.3121.291
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
462323
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.16819163
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
300
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
600
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
742669481
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.4362.5072.282
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.1051.1051.105
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.1051.1051.105
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales75.65752.31841.674
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2100
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.2012.2012.201
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
272722
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
599564507
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
30.73517.93916.690
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
862862862
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.71417.6213.626
  Por reserva para inversiones en Canarias
16.59113.10415.858
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.90701.907
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles32.03011.88118.886
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
954296297
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
13.9037.4859.042
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
3144
  Gastos por donativos y liberalidades
4.8973.4533.377
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
563030
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
110
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
8605
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.1016136.131
 Expande-contrae la tabla. RESTO17.0328.5558.032
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.1121.909373
  Cambio criterios contables
1195325
  Operaciones a plazos
2.5472.5242.476
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
372372372
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2910291
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2004747
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.345342342
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
17017
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
242424
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
7.0063.2844.065
D I S M I N U C I O N E S533.906482.908357.233
Impuesto sobre Sociedades 39.61314.31212.141
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.0981.0980
Disminuciones diversas 493.195467.497345.092
 Expande-contrae la tabla. Amortización 12.2129.7278.404
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
964955285
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
111
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
222
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
999
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
121111
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
333308300
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
10.8908.4407.796
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 10.75910.0607.624
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.4351.428372
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.5072.2562.256
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.3931.3931.176
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
272727
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
444
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
21721785
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
666
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
339284284
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.8314.4443.413
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6.3442.7252.084
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3200
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.271361278
  Cambio criterios contables
1.136447572
  Operaciones a plazos
252525
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1.768779779
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.1131.113431
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 194.201192.74095.868
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
132.533131.07294.785
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
61.66861.6681.083
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 265.792248.516228.116
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1051050
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.1222.1222.122
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
138138138
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
522495428
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
33.63020.88017.145
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
23.87019.3703.527
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
262626
  Por reserva para inversiones en Canarias
205.368205.368204.730
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
13130
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 3.8873.7302.997
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
999
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.1271.1261.126
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
222
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
750750618
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
363636
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3513510
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
1.6131.4571.206
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas407.182573.558565.561
Compensaciones de B.I. negativas 63.42961.82334.169
Base imponible positiva524.271512.377524.271
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana