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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.4037.9475.967
RC689.3721.105.959843.405
A U M E N T O S510.488259.689294.804
Impuesto sobre Sociedades151.099139.077134.225
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS17170
Aumentos diversos359.372120.595160.579
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones2.9752.5212.560
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.136866861
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
780699773
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
393737
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
282827
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
360360360
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
314293293
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
362420
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
282214189
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros100.43846.51159.916
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
628290348
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.2963.0065.175
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
435325325
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.2342.4069.220
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
15.1311.8593.291
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
551319403
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
9.9578.0684.556
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
16.87316.14816.395
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
9.1154.1527.237
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
5583558
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
14500
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
272127
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
26.4879.91412.379
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.873838838
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.347347347
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1600
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1800
  Exención por rentas en el extranjero art.22
491491491
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales36.21016.97429.122
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
777256755
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1655332
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
174107158
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.9381.9381.938
  Arrendamiento financiero: régimen especial
937342
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.7061.54221
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.134210221
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.7234.7184.395
  Por reserva para inversiones en Canarias
25.5028.07721.560
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles50.25117.69926.893
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5.3152.3694.112
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
14.9857.7038.472
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
303030
  Gastos por donativos y liberalidades
9.0414.2934.466
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
23714675
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.2891.1421.139
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1831065
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
1400
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.1572.0068.534
 Expande-contrae la tabla. RESTO165.62536.05141.251
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.3785.3803.906
  Cambio criterios contables
3.7932.8062.179
  Operaciones a plazos
14.8267.5439.612
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2891850
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
84.3298.6877.317
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6.4215523.724
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
267240261
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1.36401.364
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1999999
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
151030
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
372353352
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
42642615
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
298269254
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
40.5129.51312.136
D I S M I N U C I O N E S634.673553.221391.789
Impuesto sobre Sociedades 51.69426.1029.143
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 49490
Disminuciones diversas 582.931527.070382.646
 Expande-contrae la tabla. Amortización 8.9387.3577.243
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.6501.5941.515
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
262623
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
121212
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
777
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
321616
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
469425317
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.7425.2765.355
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 80.24857.57140.745
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
662622501
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
34.54530.46726.922
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.8182.8182.818
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.0731.3641.470
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.6126.7656.376
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4234230
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
447791
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
939
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.9887.929171
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
333
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
37255
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
21.2957.0912.469
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 69.80254.99627.806
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
858585
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
27.22419.9405.246
  Cambio criterios contables
1.105823508
  Operaciones a plazos
8.4763.1812.603
  Rentas negativas art.19.11 y 12
330
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
12.73212.73212.732
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
20.17618.2326.633
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 178.570174.10278.189
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
135.556134.86451.241
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
1.5191.5190
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
40.95237.17726.567
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
402402242
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
142140140
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 232.182230.040226.797
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.278326675
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
795541
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
969960954
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
224224187
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.7711.6171
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.2444.2423.891
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
343434
  Por reserva para inversiones en Canarias
222.582222.582221.012
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 13.1913.0051.865
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
3723610
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
23228
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
300
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
48800
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
5455450
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
101010
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
11.7492.0651.845
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas549.372796.134733.144
Compensaciones de B.I. negativas 186.011179.20164.653
Base imponible positiva654.977624.559654.977
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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