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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas11.2875.5863.864
RC304.000716.998523.301
A U M E N T O S457.965205.578172.302
Impuesto sobre Sociedades102.64498.09181.666
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos355.321107.48790.636
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones8.1903.0203.692
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.2903801.185
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
273260260
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
212121
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1504467
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
767676
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
549527471
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
199181166
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
747711669
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
886821777
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros160.75022.48933.033
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.0983655.516
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.4253.5103.609
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.995879868
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.2611.5573.567
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.5364938.206
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.6685941.877
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
18.70210.1353.355
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5481919
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
73.5001.5512.937
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
33400
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
404040
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
17.6433.3463.039
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)11.1697.17010.478
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
67400
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
100
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
10.4947.17010.478
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales49.43539.15718.324
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
520397392
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
277277277
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.282412479
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.0641.0630
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.56403.564
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.2141.9701.701
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
13.19810.02311.471
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
50150198
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
26.55324.25288
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
254254254
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
880
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles48.8128.58311.233
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5.9114130
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
14.1343.5313.234
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
855
  Gastos por donativos y liberalidades
4.3492.1311.946
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
66464
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
8.05405.919
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
16.2912.87136
 Expande-contrae la tabla. RESTO76.96427.06813.876
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
21.6566.8099.816
  Cambio criterios contables
163119119
  Operaciones a plazos
678665650
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
828161
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
10.1275.736407
  Revalorizaciones contables
11.37555
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
908361
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
10.33410.292192
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
705833
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
131313
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
12211158
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
22.2553.0972.461
D I S M I N U C I O N E S453.826303.482148.713
Impuesto sobre Sociedades 52.5208.6591.508
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 401.307294.823147.205
 Expande-contrae la tabla. Amortización 8.5687.2485.355
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
467427321
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
211211211
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
373736
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
56256246
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6016010
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
929860831
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.3462.2012.033
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.4152.3501.879
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 89.27520.5808.840
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
91920
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.2336.7931.178
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.5222.180720
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.2393.1632.142
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1598477
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.0611.14859
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
539535473
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.9773.977989
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
302323
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
66.5952.6753.179
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 40.13630.5388.535
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
200
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.6039.2903.826
  Cambio criterios contables
404371230
  Operaciones a plazos
14.69814.6981.017
  Rentas negativas art.19.11 y 12
121212
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.4166.1673.450
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 173.713157.845107.195
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
112.42996.56780.924
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
13.20713.20712.417
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
45.16445.16412.078
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1791790
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
932932220
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
999
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.7921.7871.547
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 55.46351.11814.948
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
751654582
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
100100100
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
926256281
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
8.1578.157285
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.5942.5212.211
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
12.98810.80311.335
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
29.88928.57195
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
585858
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 34.15227.4922.331
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1744
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
17.12617.1260
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
911734734
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
12.1147.0121
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6896890
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
3.2941.9261.592
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas307.952618.936546.553
Compensaciones de B.I. negativas 179.866156.11729.136
Base imponible positiva511.823493.167511.823
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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