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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas37.21421.33716.686
RC62.511.30273.161.17846.609.374
A U M E N T O S36.890.26821.943.19416.327.802
Impuesto sobre Sociedades5.109.6884.622.2204.509.733
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS46.5777777
Aumentos diversos31.734.00417.320.89811.817.992
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones693.704624.532332.336
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
223.490217.975120.510
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
448.271389.079198.205
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.240781.240
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1677878
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.3101.3091.309
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.921551.866
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.0691.0571.056
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
15.28714.0397.215
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
347322318
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
602539538
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros22.232.51911.146.1589.676.477
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.5631.093720
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.266.626981.208668.059
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
85.59527.91571.986
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
322.631101.568276.321
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.044.1651.327.8391.500.081
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
321.717296.56314.305
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.583.0641.810.1592.545.966
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
304.919117.03941.037
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
20.89020.89012.014
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4.648.6741.805.1321.527.222
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
323232
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
14.37914.0334.680
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.424.9671.410.420153.587
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.191.2973.232.2692.860.468
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)810.408338.255184.071
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
150.06870.50938.939
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
453.757162.58515.775
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.0411.0411.041
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
54.666647409
  Exención por rentas en el extranjero art.22
150.874103.473127.908
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.459.612669.634524.487
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6.6156.6052.365
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.1071.0621.062
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
167.870167.23344.781
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
10.501977977
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
333.442333.442205.775
  Arrendamiento financiero: régimen especial
574562555
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
99.01296.79176.529
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.783.27337.202167.134
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
4.7094.7094.709
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.7868.6318.251
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
31.37919218
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.0661.9592.062
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
300
  Por correcciones entidades normativa foral
9.0229.0229.022
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.2521.2471.247
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.148.082617.455225.530
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
39.26713.37915.022
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
134.905121.04132.931
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1.8491.8481.848
  Gastos por donativos y liberalidades
169.383152.48582.136
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
2753333
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
4.1522.6324.099
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
17.0995.4523.706
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
30.89928.7751.746
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
9.7011.8898.850
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
96.56394.75723.788
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
643.990195.16351.371
 Expande-contrae la tabla. RESTO4.389.6783.924.865875.091
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
408.676395.076158.256
  Cambio criterios contables
371.170371.08025.620
  Operaciones a plazos
5.4922.5175.194
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2.2161.7791.779
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
60.9082.7186.083
  Revalorizaciones contables
107.374104.33090.222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1.604.1701.604.1700
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
584.339490.93329.021
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
25.8038.1427.407
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
73.58673.1014.542
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
169.984166.014156.430
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
83.21881.43626.586
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
24.95324.8468.321
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.1401.14030
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
816806746
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
70.28460.05764.953
  Por otras correcciones al resultado
795.550536.721289.900
D I S M I N U C I O N E S61.837.33156.237.49317.303.182
Impuesto sobre Sociedades 847.495455.703128.620
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 82.12835.62835.088
Disminuciones diversas 60.907.70755.746.16117.139.474
 Expande-contrae la tabla. Amortización 565.692522.107232.236
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
129.297116.50575.923
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
236.327210.22096.042
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
28453284
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
10302
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
777
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
463463463
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
161616
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
443434434
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.013985963
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
197.737193.42458.102
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 11.311.83010.104.1893.864.522
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
11.16110.97410.333
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.104.6491.930.953526.611
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
55.10454.76344.739
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
194.130178.51497.546
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.420.4781.342.014210.611
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
5.5881.248413
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
4.3173.860982
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
348.565199.5586.505
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
804343
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.607.7452.465.749654.855
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
727236
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.116.9361.084.767106.357
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.443.0042.831.6722.205.491
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.525.4341.410.123379.136
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
7.9186.6157.706
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
28280
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
56.61856.3981.470
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
714.959680.142291.286
  Cambio criterios contables
578.467563.56163.359
  Operaciones a plazos
4.6594.6593.813
  Rentas negativas art.19.11 y 12
5.3395.3395.339
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
52.10800
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
105.33893.3806.164
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 37.155.35335.938.1739.689.488
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
17.512.79416.842.4054.160.207
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
12.124.55111.875.4094.085.676
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.481.1184.402.038447.278
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.589.9771.517.968110.297
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
298.628278.126268.965
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
13.7171.8130
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.134.1831.020.028616.931
  Exención transmisión bienes inmuebles
386386134
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 4.622.5102.456.3751.971.636
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.1642.1642.058
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
635635635
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
302.753302.653203.108
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
203.922174.01039.200
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
878.634878.634878.535
  Arrendamiento financiero: régimen especial
381283334
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
1.292.830800.153543.202
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.685.33571.06089.667
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
35.6517.4343
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
181.956181.956178.500
  Por reserva para inversiones en Canarias
15.79315.79315.793
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
11.65211.64811.648
  Por correcciones entidades normativa foral
9.9529.9528.951
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
85200
 Expande-contrae la tabla. RESTO 5.726.8875.315.1941.002.457
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
285.975285.975284.055
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1.222.4171.222.4150
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
244.49331.1149.822
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.0625.7304.566
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
835.398711.87150.218
  Reducción ingresos activos intangibles
761761761
  Obra benéfico-social cajas
1.6401.6401.640
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4.0663.8453.846
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
383838
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.059.2401.027.76232.122
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
422.848414.124158.040
  Otras correcciones al resultado
1.643.9501.609.919457.348
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas36.398.81537.944.52944.872.843
Compensaciones de B.I. negativas 12.506.38512.229.33811.844.740
Base imponible positiva32.908.50931.595.36532.908.509
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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