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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2019

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	3.049	1.796	1.475
RC	298.900	370.918	185.820
A U M E N T O S	585.664	541.342	88.884
Impuesto sobre Sociedades	96.562	96.207	46.327
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	489.102	445.135	42.557
Amortizaciones	2.296	2.232	2.259
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	758	738	739
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	1.179	1.159	1.176
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	25	25	25
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	3	3	3
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	77	77	77
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	38	35	35
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	216	195	204
Provisiones o deterioros	61.030	48.103	27.735
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	89	0	89
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	6.888	4.268	3.849
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.940	1.656	1.582
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	1.369	918	805
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	1.742	275	907
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	5.080	5.080	5.080
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	1.812	1.717	317
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	3.600	1.319	1.312
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	5.022	1.938	1.307
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	20	20	20
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.561	1.561	834
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	31.906	29.350	11.633
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.794	36	23
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	1.794	35	23
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	7.838	1.251	6.210
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	32	32	13
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	13	10	10
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	7.781	1.197	6.175
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	12	12	12
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	26.379	4.634	2.235
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1.155	1.142	79
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	763	558	543
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	5	5	5
Gastos por donativos y liberalidades	1.104	941	951
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	6	6	6
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	364	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	561	561	527
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	146	140	123
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	22.274	1.280	0
RESTO	389.766	388.879	4.094
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	682	676	486
Cambio criterios contables	112	112	0
Operaciones a plazos	50	5	5
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Revalorizaciones contables	657	652	596
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	381.928	381.928	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	74	74	74
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	3	3	3
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	2.545	2.540	8
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	6	6	6
Operaciones a plazos DT.1ª	30	30	30
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	2	2	2
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	1.072	1.072	1.072
Por otras correcciones al resultado	2.604	1.778	1.812
D I S M I N U C I O N E S	981.878	965.149	87.687
Impuesto sobre Sociedades	14.463	1.199	195
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	967.415	963.950	87.493
Amortización	1.154	1.146	1.031
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	9	9	8
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	232	232	219
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1	1	1
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	121	121	121
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	120	113	94
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	669	668	588
Provisiones o deterioros	313.405	311.766	37.280
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	203	16	16
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	25.109	23.710	9.402
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	2.066	2.066	1.620
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	802	802	485
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	2.618	2.570	538
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	300	300	300
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	10	10	9
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	115	115	37
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	258.003	257.998	1.149
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	35	35	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	355	355	355
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	23.790	23.790	23.371
Gastos fiscalmente no deducibles	58.477	57.883	1.492
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.102	1.096	1.083
Cambio criterios contables	2	2	2
Operaciones a plazos	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	398	398	398
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	56.975	56.388	9
Exenciones (art. 21 y art. 22)	192.573	192.053	30.236
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	106.003	105.483	20.235
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	9.499	9.499	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	17.942	17.942	9.879
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	59.129	59.129	122
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	12.132	11.606	10.273
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES	14	14	14
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	27	20	16
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	1.616	1.096	39
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	10.476	10.476	10.204
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
RESTO	389.674	389.497	7.181
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	315	315	315
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	381.982	381.982	54
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	1.073	1.073	1.073
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	501	501	501
Otras correcciones al resultado	5.804	5.627	5.239
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-97.314	-52.889	187.016
Compensaciones de B.I. negativas	31.218	27.420	16.336
Base imponible positiva	167.326	166.908	167.326

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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