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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas211.55685.33254.659
RC5.445.9279.534.2637.480.546
A U M E N T O S7.153.6844.966.4243.545.313
Impuesto sobre Sociedades2.206.0072.115.9672.066.071
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.5291.5291.141
Aumentos diversos4.946.1482.848.9281.478.101
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones235.790132.324171.241
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
99.57729.60473.095
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
55.05533.14332.915
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
533
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
243192158
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.1812.4682.582
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.042965942
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
17.99516.70516.896
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
20.93118.25417.973
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
22.79918.72915.825
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
14.96112.26110.851
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.132.440325.843421.218
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.4505282.813
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
55.46636.88439.837
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.4082.0702.417
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
359.91045.191146.978
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
183.28683.42290.796
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
46.48532.63815.553
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
62.14531.57526.503
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.2303424.660
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
179.22910.90412.752
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2225434
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.9191.4061.405
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.1147.4586.461
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
202.57673.37271.009
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)53.71926.65426.539
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
21.4794.9755.288
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
21.66120.55220.674
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
300
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
10.5761.127578
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.697.7941.928.469452.692
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7.2852.8003.416
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
333
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.7763.0243.027
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.2579541.678
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.5121.421778
  Arrendamiento financiero: régimen especial
21.61119.10114.468
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
773.736482.508190.763
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
61.58852.9818.615
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.804.3051.351.133210.739
  Por reserva para inversiones en Canarias
17.67214.12116.875
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.230195195
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
791204204
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.030241.931
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles398.349166.736166.857
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
12.6166.1815.891
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
153.45078.63072.260
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
2039789
  Gastos por donativos y liberalidades
72.21544.65633.914
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
472165202
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
5.3221.4141.740
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
12.7751172.778
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.052329672
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
151212
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
140.23035.13649.299
 Expande-contrae la tabla. RESTO428.055268.904239.553
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
42.23911.70330.535
  Cambio criterios contables
3.9741.8881.456
  Operaciones a plazos
159.973137.27490.197
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
599409409
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
9.4046.1231.210
  Revalorizaciones contables
1.326529458
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
9500
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
37.30936.86634.799
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.4961942.174
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
13.7132.0349.327
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.7022.4521.789
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
5054580
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.0881.7141.888
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.4032.1921.066
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
146.23065.07064.247
D I S M I N U C I O N E S6.981.3805.578.1142.003.786
Impuesto sobre Sociedades 494.189100.83455.877
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.0981.0980
Disminuciones diversas 6.486.0945.476.1821.947.908
 Expande-contrae la tabla. Amortización 224.320184.585127.515
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
33.08428.50411.509
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.1852.6892.422
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
818181
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
152152148
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.9392.9052.737
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
14514551
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.3495.3493.777
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.2684.2683.081
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
45.86939.21121.308
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
41.78738.23431.005
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
82.46263.04751.397
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 458.562302.178185.373
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.9082.2401.685
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
30.50327.1448.261
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
462461462
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
180.262107.10447.776
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
66.57840.81230.855
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
6.7671.7736.255
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
20.47120.29920.247
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.9781.5011.885
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
28.46327.98223.983
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
170170169
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8.0985.8664.134
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
111.90466.82739.661
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 337.177284.380125.655
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
85966
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
387387387
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
484837
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
45.96229.57516.466
  Cambio criterios contables
10.0398.3674.184
  Operaciones a plazos
163.391141.82678.070
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2.061961934
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.8905.8903.325
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
108.54197.32022.245
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.829.3181.724.408688.672
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
852.118802.330412.713
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
253.278220.33896.519
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
674.773660.265165.471
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
7.7861.9270
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.2311.068937
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
39.13338.48113.032
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 3.259.6752.616.703765.551
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
9.1163.6993.401
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.3442.9362.884
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
7.1606.9144.159
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
9309300
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
23.56723.5675.530
  Arrendamiento financiero: régimen especial
18.77915.10113.535
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
41.44641.44618.857
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
817.243578.377198.313
  Montes vecinales en mano común
1.2261.226120
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.027.5131.633.858215.634
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
764761754
  Por reserva para inversiones en Canarias
305.042305.042301.319
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.5241.82537
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
13130
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.0081.0081.008
 Expande-contrae la tabla. RESTO 377.041363.92855.143
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
949449
  Revalorizaciones contables
818181
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
22.08122.08020.358
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
214.335214.33469
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
451250139
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
100
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.4834.8362.005
  Reducción ingresos activos intangibles
6.2055.275430
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.2761.2651.265
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
52.11848.1254.903
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.1712.1711.338
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.5312.5310
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3513510
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
69.86162.53524.506
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.612.6908.916.0119.017.038
Compensaciones de B.I. negativas 1.007.615948.284402.953
Base imponible positiva8.503.6518.404.5188.503.651
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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