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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas37.21519.16715.357
RC13.528.18637.636.53924.569.601
A U M E N T O S52.649.38818.296.43720.577.666
Impuesto sobre Sociedades6.056.3303.977.6354.412.279
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS46.54346.54346.543
Aumentos diversos46.546.51514.272.25916.118.844
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones682.446505.236517.823
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
219.880118.628119.762
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
451.517379.561391.147
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
575757
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.23133
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
491457456
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
441
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
793690789
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.7425.1964.971
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
390351356
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
340288280
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros33.301.63310.031.29212.794.340
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.3503.825482
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.328.5651.313.4941.217.099
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
113.60356.07156.079
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
268.174223.703166.308
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.624.546615.7791.417.269
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
318.656305.987304.465
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.258.382852.1082.508.859
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
149.13245.14745.084
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
14.14700
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
12.266.0912.775.4203.275.452
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1400
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
885.690236.432215.902
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
5.068.2843.603.3263.587.340
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.237.567597.638414.931
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
399.547292.079191.408
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.596.784126.84152.008
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
11.08110.24910.954
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
91.10949.85842.227
  Exención por rentas en el extranjero art.22
139.046118.610118.334
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales3.224.355123.660266.497
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.5722.5642.572
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.4104.3570
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
100.7827.3777.297
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
7.9005.8090
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
149.5123.6926.989
  Arrendamiento financiero: régimen especial
608533527
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
85.49531.67114.554
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.829.84959.650229.672
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.0465.8814.637
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
36.8521.92810
  Por reserva para inversiones en Canarias
291176232
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2388
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
15150
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.239.180400.224407.453
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
28.79114.55614.998
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
42.98410.31911.980
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
105.15751.37053.465
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
261418
  Gastos por donativos y liberalidades
224.982125.035117.390
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
936653
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
12.9964406.996
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
17.0258.8402.020
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
11.3254161.998
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3.4198362.222
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
141.92672.36466.571
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
53.61353.613199
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
596.84462.357129.543
 Expande-contrae la tabla. RESTO5.861.3332.614.2081.717.800
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
578.854529.866396.796
  Cambio criterios contables
201.893155.642159.805
  Operaciones a plazos
5.7204984.946
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
9.7562.5887.160
  Revalorizaciones contables
281.470114.76190.013
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
3.72300
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.946.275823.296153.435
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
11.9385.6905.809
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
42.69027.5336
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
253.309247.242105.582
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
49.64942.17031.155
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
7.6674.8901.805
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
483048
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
948781862
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
180.36369.25655.746
  Por otras correcciones al resultado
1.287.031589.966704.634
D I S M I N U C I O N E S57.281.73635.978.44821.145.666
Impuesto sobre Sociedades 1.028.795612.157291.186
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 57.59957.59955.175
Disminuciones diversas 56.195.34235.308.69220.799.305
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 505.722309.648318.180
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
118.44268.94592.093
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
246.983153.128146.923
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
173173173
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4381070
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
121212
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
282282282
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
174174174
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
688684573
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
862468467
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
137.66885.67577.484
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 7.658.3145.405.8014.008.443
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
11.42410.3541.107
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
661.037416.954402.926
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
45.21130.20030.200
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
86.32853.50845.259
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.306.0391.055.584180.728
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
8.4648.4616.894
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
11.65511.381188
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
509.473178.95518.215
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
402.271283.431220.782
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
646439
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
392.910160.715128.230
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.223.4383.196.1942.973.876
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 36.468.95224.730.76613.785.530
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
19.541.60015.118.0558.639.688
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
6.885.9783.333.7211.338.094
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
4.007.9113.166.2161.636.286
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
4.873.8132.387.2331.733.545
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
135.75449.44743.314
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
138.201138.20114.395
  Exención por rentas en el extranjero art.22
885.386537.868380.209
  Exención transmisión bienes inmuebles
310250
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 4.278.4231.438.805647.398
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.8921.2121.212
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
51051
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1209
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
339.692339.313250.009
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
302.426271.43324.994
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
82.01013.4875.744
  Arrendamiento financiero: régimen especial
356316309
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
583.773569.40737.610
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.814.521112.602200.712
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
363635
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.2342.5790
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.2155.2155.215
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
108.085108.084106.840
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
13.40813.40813.408
  Por correcciones entidades normativa foral
683683220
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.0301.0301.030
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 152.847120.02327.592
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
26.56013.88513.885
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
11.021948.454
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
825709709
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
4.8463.6623.242
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
109.596101.6731.303
 Expande-contrae la tabla. RESTO 7.131.0853.303.6492.012.161
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
806.162786.464630.749
  Cambio criterios contables
469.81515.25819.308
  Operaciones a plazos
28.63828.54424.243
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
500
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
129.132124.60071.423
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
8.7018.7018.701
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.444.12812.4541.625
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.3948.0578.231
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
646.699644.198177.021
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3.0853.0853.085
  Obra benéfico-social cajas
567567567
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
142.794142.37218.539
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
640640640
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.086.186144.71036.022
  Reinversión de beneficios extraordinarios
847847847
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
654.951397.743364.926
  Por otras correcciones al resultado
1.700.339985.408646.233
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas9.054.33920.469.10624.367.331
Compensaciones de B.I. negativas 1.722.5361.424.9071.426.790
Base imponible positiva22.803.18821.132.44422.803.188
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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