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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas386.842185.366142.853
RC16.296.74435.466.78025.829.187
A U M E N T O S27.934.72315.916.37315.828.863
Impuesto sobre Sociedades7.609.3177.049.5757.007.509
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS21.1607.53513.351
Aumentos diversos20.304.2468.859.2638.808.003
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.162.948720.225773.535
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
400.434223.719231.465
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
449.317258.177312.449
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.4241.4071.407
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
12.3789.7127.814
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
15.7966.7416.343
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
4.7583.5003.570
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
92.63873.35973.935
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
98.80979.99272.877
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
49.85237.05236.315
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
37.54026.56627.361
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros11.085.4494.681.9363.883.290
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5.1051.6821.464
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
688.096300.068223.199
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
31.42011.17815.582
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.153.996133.750281.336
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
619.870352.747263.471
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
51.92511.02810.550
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
412.006115.827143.848
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
127.18017.89655.251
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1.3381.3381.338
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.727.2601.458.679692.194
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
5.2537104.109
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
337.417144.295165.144
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.924.5832.132.7372.025.804
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)303.83057.63669.669
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
48.60012.09833.523
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
22.2404.378270
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
26.71724.7771.735
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1398139
  Exención por rentas en el extranjero art.22
206.13416.37534.004
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.790.6121.175.341466.688
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
9.4155.3344.705
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
8.7366.4394.374
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.0453.3943.320
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
41.91213.17014.582
  Arrendamiento financiero: régimen especial
153.886108.49199.626
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
313131
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
184.491108.73330.139
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
148.072323148.072
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
38.62436.37536.564
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.088.108805.51496.469
  Por reserva para inversiones en Canarias
27.3496.86419.016
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
8.3985.0366.677
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
74.79273.462469
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.5862.1732.479
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
1660166
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.401.515541.735567.373
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
25.0252.9102.891
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
62.94721.75135.014
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
440.102197.082209.785
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
235175186
  Gastos por donativos y liberalidades
357.975249.775204.227
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1.173665729
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1.6541.6541.654
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
6.3701.5971.379
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
38.46429.82517.848
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
11.6929215.125
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
777777
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
12.16810.0147.117
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.9728211.306
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
440.66224.46980.035
 Expande-contrae la tabla. RESTO4.559.8921.682.3903.047.447
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
156.591107.671110.553
  Cambio criterios contables
23.8177.31816.450
  Operaciones a plazos
588.031570.289582.158
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
23.03211.7584.029
  Revalorizaciones contables
1.160719718
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
154880
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.138.849307.4121.892.506
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
51.43415.69745.663
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
5000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
620.98391.79243.090
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
6.8015.8275.576
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
98.46396.46418.166
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.3445902.020
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4.0862.1391.583
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
843.098464.624324.935
D I S M I N U C I O N E S27.785.75420.600.69610.470.731
Impuesto sobre Sociedades 2.282.877317.415117.207
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 55.51554.3606.428
Disminuciones diversas 25.447.36120.228.92010.347.097
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 959.689557.965484.301
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
221.197142.925103.751
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
114.67651.65741.834
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
968967967
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
11.91010.4247.932
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.3543.2522.933
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
888857
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
22.56322.37922.298
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
12.03812.0352.992
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
51.47949.91041.967
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
52.13344.10340.531
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
469.282220.224219.039
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 4.003.3182.770.6091.936.223
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
40.27835.8803.162
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
302.583159.726134.674
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
10.0119.8789.954
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
205.23968.55782.773
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
313.105277.222186.832
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
23.678403658
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
12.087432224
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
10.0138.4052.282
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
3.3253.3163.316
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
137.386106.14474.378
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.3711.2671.096
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
325.27291.23090.413
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.618.9712.008.1491.346.462
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 13.030.40010.164.3496.045.563
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
5.645.1755.156.7412.887.658
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
4.035.2233.983.623693.545
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
932.527539.354439.391
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
2.106.269203.1401.760.662
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
19.37111.2178.384
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
7.9707.9703.273
  Exención por rentas en el extranjero art.22
283.837262.275252.622
  Exención transmisión bienes inmuebles
282828
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.281.9471.781.233945.609
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
9.6666.6784.030
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
5001818
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
16.00311.9694.196
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
198.476195.368187.315
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
12.69910.7314.636
  Arrendamiento financiero: régimen especial
192.286146.570118.781
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
40.60738.57340.607
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
200.630127.91032.512
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
212.000104.486212.000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.1791.681280
  Montes vecinales en mano común
15615685
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.147.119888.26196.449
  Por reserva para inversiones en Canarias
215.083215.083213.580
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
31.17430.98129.467
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
3.1472.5441.439
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
223223215
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 106.93477.79554.109
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
7.6377.460649
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
373712
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
47470
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
931498443
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
98.28169.75353.004
 Expande-contrae la tabla. RESTO 5.065.0734.876.970881.293
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
281.396187.26086.653
  Cambio criterios contables
47.41423.18813.583
  Operaciones a plazos
597.392595.765589.358
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
30.68924.76813.093
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
2.0021.352955
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2.1692.165115
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
78.65663.05215.314
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
12.34612.25911.514
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
151313
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
298.001280.19033.201
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
45.46442.85815.927
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.452.3682.450.9361.190
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.3693.3692.330
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
43.27038.9633.504
  Reinversión de beneficios extraordinarios
78578519
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.169.7391.150.04794.524
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas16.036.40530.481.33732.010.003
Compensaciones de B.I. negativas 2.043.9391.777.886849.222
Base imponible positiva30.714.42229.496.69630.714.422
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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