Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.0738.9656.861
RC341.944536.940490.161
A U M E N T O S298.292211.925205.993
Impuesto sobre Sociedades150.091146.783143.585
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos148.20165.14262.408
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones8.7425.8556.120
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.7191.1891.297
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
978404783
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
888
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
116111111
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1109480
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
674341
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
629614614
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.1191.0271.002
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3831.0271.175
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.6131.3371.009
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros29.96920.35224.243
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3300
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
729486409
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
130353
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
622465481
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
899236236
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
200
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
70364
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.8151.8151.815
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.02118901
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
884
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.3041.2421.242
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
23.33616.07719.039
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)648196564
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
472157426
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
17739138
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales56.24521.14611.379
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
771577
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
534515534
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
535353
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.75500
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.8423.6322.737
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.564679538
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
11088
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
47.30616.2427.433
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
330
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles30.8588.5548.598
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
130130130
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
511138173
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
13.0266.9016.929
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
252523
  Gastos por donativos y liberalidades
2.9521.3021.296
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
531
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2942727
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
13.9152919
 Expande-contrae la tabla. RESTO21.7399.03811.503
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
832311687
  Cambio criterios contables
3845857
  Operaciones a plazos
1.8771.8771.826
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.0171.0131.013
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
29828314
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.4331.8212.209
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
302830
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
531212
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
14.8143.6355.655
D I S M I N U C I O N E S159.64689.98756.788
Impuesto sobre Sociedades 35.4483.551567
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 124.19886.43656.220
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 12.0218.6137.683
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.5131.0931.011
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
972215
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
181818
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
315315315
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3481.338981
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.2371.9291.673
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.4943.8973.670
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 14.42911.6487.045
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
222121
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.6842.2571.069
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.8531.233735
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
545213
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
171171171
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
444
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
414141
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
507507507
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.0937.3614.485
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 21.12719.99414.374
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
19.63918.51513.774
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
578578578
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
83983919
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
71633
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 59.54629.33913.699
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
988
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
250250250
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
365358358
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.0171.0170
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.2827.1384.485
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.9801.190633
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
27270
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
47.19318.9307.545
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
424423420
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 545353
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
545353
 Expande-contrae la tabla. RESTO 17.02216.78813.367
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
531426273
  Cambio criterios contables
1.0371.03720
  Operaciones a plazos
353535
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
12.60112.60112.601
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
110
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
332
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.8142.685435
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas480.606658.888639.382
Compensaciones de B.I. negativas 50.48347.85117.153
Base imponible positiva612.557607.553612.557
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana