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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.9353.1612.283
RC109.580228.034191.379
A U M E N T O S197.993111.907131.859
Impuesto sobre Sociedades65.57464.05862.667
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos132.41947.84969.192
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones7.7595.3737.100
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.7546922.484
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
780734739
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
271211
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
131313
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0642.0562.052
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.0661.0461.038
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
446272264
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
608549498
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros43.52021.16030.086
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
115115115
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.313734733
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
394394389
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
12.3939.5799.579
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.849188183
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
211
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.9251.1083.214
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
472472116
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.7507811.639
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
113178
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
171157157
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
21.0227.62813.882
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.3151730
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.3151730
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales50.5228.70811.982
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6260626
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
467465457
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
644949
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5531.3111.252
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
33.7706381.737
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
7.78907.789
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
737373
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.1816.1720
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles20.7958.94916.508
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
561724
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
5.5052.5442.703
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
666
  Gastos por donativos y liberalidades
5.7854.9434.656
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
222
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
511
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
200
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
1.2731.2731.273
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.1621647.843
 Expande-contrae la tabla. RESTO8.5073.4853.517
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
447282122
  Cambio criterios contables
989825
  Operaciones a plazos
568562562
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.8611640
  Revalorizaciones contables
700
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
244242241
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2266
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
868585
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
191919
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
5.1562.0262.457
D I S M I N U C I O N E S107.88144.06736.457
Impuesto sobre Sociedades 18.5774.3592.400
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 89.30439.70834.057
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 6.9073.8134.479
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.4863781.410
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
596492409
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
500
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1011
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
468454454
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
948760753
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.3951.7281.452
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 12.0257.2248.327
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
215215215
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
827785378
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
555
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
323232
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
770
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.9386.1797.695
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 11.05910.6718.865
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
9.0558.8557.505
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
5944060
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
12012070
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.2901.2901.290
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 53.62213.44411.369
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
100
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.8521.8514
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.1901.1901.190
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3263260
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.4241.9351.795
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
33.8928011.730
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
6.54806.548
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.9676.9590
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
423382103
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 67673
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
222
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
64640
 Expande-contrae la tabla. RESTO 5.6244.4891.015
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.7353.450491
  Cambio criterios contables
11010853
  Operaciones a plazos
291291291
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
79900
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
44440
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1081081
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
538488178
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas190.811286.945287.084
Compensaciones de B.I. negativas 37.99026.19913.057
Base imponible positiva269.891265.088269.891
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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