Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Servicios a Empresas
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 4.185 | 1.897 | 1.359 |
| RC | 2.809.715 | 3.097.263 | 752.051 |
| A U M E N T O S | 398.516 | 115.477 | 125.663 |
| Impuesto sobre Sociedades | 33.929 | 30.586 | 30.962 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 364.587 | 84.890 | 94.701 |
 Amortizaciones | 6.013 | 4.933 | 1.769 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.951 | 1.248 | 1.228 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 3.615 | 3.410 | 267 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 72 | 54 | 54 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 6 | 6 | 6 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 2 | 0 | 2 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 149 | 27 | 27 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 52 | 52 | 52 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 82 | 80 | 77 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 85 | 57 | 57 |
| Provisiones o deterioros | 189.153 | 25.489 | 69.415 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 32 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 8.636 | 2.352 | 7.335 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 6.214 | 1.517 | 99 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 83.128 | 2.438 | 16.252 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 103 | 76 | 103 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 8.810 | 1.036 | 7.284 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 74 | 0 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 25.331 | 7.624 | 18.403 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 56.823 | 10.439 | 19.931 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 67.422 | 11.310 | 2.785 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 491 | 16 | 491 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 9.000 | 9.000 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 57.931 | 2.293 | 2.293 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 54.633 | 32.113 | 13.712 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 48 | 28 | 28 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 290 | 5 | 1 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 693 | 547 | 469 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 17.300 | 10.342 | 6.427 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 29.597 | 14.490 | 86 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 6.702 | 6.702 | 6.702 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 6.654 | 2.502 | 1.816 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 16 | 16 | 16 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 205 | 38 | 40 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 2.772 | 734 | 847 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.587 | 1.193 | 910 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 6 | 5 | 3 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 508 | 507 | 0 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 11 | 9 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 550 | 0 | 0 |
| RESTO | 40.711 | 8.544 | 5.204 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 29.852 | 103 | 3.798 |
| Cambio criterios contables | 18 | 9 | 9 |
| Operaciones a plazos | 328 | 0 | 322 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 14 | 9 | 9 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 30 | 3 | 6 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7.523 | 7.522 | 26 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 49 | 0 | 49 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.896 | 897 | 985 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.298.585 | 3.232.706 | 733.301 |
| Impuesto sobre Sociedades | 43.654 | 33.047 | 777 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.254.931 | 3.199.659 | 732.524 |
| Amortizaciones | 6.301 | 4.174 | 2.396 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.450 | 972 | 736 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.547 | 762 | 4 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 40 | 40 | 40 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 919 | 919 | 919 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 2 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 12 | 12 | 9 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 94 | 74 | 74 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.233 | 1.391 | 609 |
| Provisiones o deterioros | 207.158 | 184.638 | 155.060 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 21 | 21 | 11 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.476 | 390 | 54 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 3.102 | 3.102 | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.669 | 163 | 7 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 589 | 0 | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 2.264 | 1.695 | 2.006 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 198.035 | 179.265 | 152.981 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 2.969.179 | 2.962.162 | 555.601 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 2.167.916 | 2.166.801 | 470.642 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 784.834 | 782.186 | 71.919 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 12.315 | 12.309 | 12.175 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 57 | 57 | 57 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1 | 1 | 1 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.057 | 808 | 808 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 57.250 | 36.879 | 15.243 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 34 | 29 | 29 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 247 | 1 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.145 | 1.965 | 1.923 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 17.965 | 12.239 | 7.027 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.694 | 16.487 | 105 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 59 | 59 | 59 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 6.100 | 6.100 | 6.100 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.114 | 74 | 2.040 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 74 | 74 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.040 | 0 | 2.040 |
| RESTO | 12.930 | 11.732 | 2.184 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.601 | 1.262 | 540 |
| Cambio criterios contables | 24 | 18 | 10 |
| Operaciones a plazos | 1.083 | 1.006 | 1.083 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.041 | 9.020 | 19 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 445 | 342 | 342 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 623 | 0 | 158 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 112 | 84 | 33 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -90.999 | -20.660 | 144.272 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 14.312 | 12.480 | 3.439 |
| Base imponible positiva | 139.492 | 120.354 | 139.492 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
